Начисление дивидендов физическому лицу , работнику предприятия

1. Здравствуйте!
   «и учетом коэффициентов Д1 и Д2» — уточните пожалуйста более подробно по поводу этого коэффициента. Честно говоря первый раз сталкиваюсь с таким понятием.

2. Здравствуйте Дмитрий!

   Вот у меня сумма дивидендов превышающая 5 млн., дивиденды за прошлые периоды. должны браться проценты 13 и 15 % по прогрессивной шкале с 21 года, но должны еще и учитываться коэффициенты Д1 и Д2 из формулы

   Н = К × Сн × (Д1 – Д2),

   где:
   Н – рассчитываемая сумма налога, которая будет удержана у получателя дивидендов;
   К – отношение величины дивидендов, причитающихся конкретному получателю, к общей сумме распределяемых дивидендов;
   Сн – ставка налога на дивиденды;
   Д1 – общая сумма распределяемых дивидендов;
   Д2 – объем дивидендов, полученных организацией – плательщиком дивидендов.

   в программе я не нашел как это учесть… а отразить НДФЛ надо правильно, т.к. отчетность со всеми вытекающими!

   1. Здравствуйте!
      В 1С ЗУП не предусмотрено ведения учета по данной формуле. В ЗУП вводится уже готовая конкретная сумма, которую должен получить сотрудник/физ. лицо. И в соответствии с этой суммой рассчитывается НДФЛ (с учетом пороговой величины в 5 000 000)

3. ну вот, а по формуле НДФЛ может быть меньше… с учетом этих коэффициентов… и его не получается правильно отразить.

   1. Уточните пожалуйста, каким нормативным актом или письмом ФНС закреплен расчет НДФЛ с дивидендов по той формуле, которую Вы описали? Попробую найти информацию, почему разработчики его не реализовали в 1С ЗУП.

4. вроде бы это в п 4,5 ст. 275 НК РФ… там и определено когда применяется этот расчет…

   1. Нашел в НК эту статью, действительно есть такая формула, но в ЗУП 3 не реализован расчет по такой формуле, просто вносится сумма дивидендов и с неё считается НДФЛ. Но честно говоря это будет тот же самый расчет, что и по формуле из 275 статьи НК, если значение показателя Д2=0.

      Например. Всего распределено 3 000 000 дивидендов, а Иванову досталось 1 000 000, тогда расчет по формуле такой:
      (1 000 000/3 000 000) * 0,13 * (3 000 000 — 0) = 130 000
      Это тоже самое, что:
      1 000 000 * 0,13 = 130 000

5. Т.е. Вычет не учитывается! а это не правильно, и 6 НДФЛ будет заполнен неверно. Хотя бы дали корректировать сумму к выплате…

   1. Здравствуйте! Вы имеете ввиду вычеты на детей? или какие-то другие вычеты?

6. Здравствуйте! я имею ввиду вычет который вычисляется по выше приведенной формуле…

   1. Насколько я понимаю по вышеприведенной формуле рассчитывается не вычет, а налог. Цитирую Ваше же сообщение, где Вы привели формулу:

      «Н = К × Сн × (Д1 – Д2),

      где:
      Н – рассчитываемая сумма налога, которая будет удержана у получателя дивидендов;
      К – отношение величины дивидендов, причитающихся конкретному получателю, к общей сумме распределяемых дивидендов;
      Сн – ставка налога на дивиденды;
      Д1 – общая сумма распределяемых дивидендов;
      Д2 – объем дивидендов, полученных организацией – плательщиком дивидендов.»

      Не совсем понял, где здесь вычеты? Поясните пожалуйста!

7. ну тут я наверное неправильно выразился…Вычет — это разница между начислением налога без формулы и начислением налога по формуле. в программе, поскольку формула не реализована , видимо хотели предоставить возможность этот «вычет» использовать. но он все равно не используется!

   1. В документе «Дивиденды», если Вы заполняете колонку «Вычет по НДФЛ» это значит, что Вы применете к данному доходу вычет с кодом 601. Я поискал информацию по этому коду и нашел, что код приведен в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ и маркирует «сумму, уменьшающую налоговую базу по доходам в виде дивидендов». Он применяется, когда одна фирма получает дивиденды от другой компании и учитывает их при выплате собственных дивидендов физ. лицам. Расчет ведется по специальной формуле (п.5 ст. 275 НК). Я так понимаю это как раз Ваш случай?

      Если Ваш, то в ЗУП после ввода этого вычета в докмуент «Дивиденды» не происходит автоматического пересчета НДФЛ. Насколько я понимаю мы сами должны поправить сумму исчисленного НДФЛ вручную
      (рассчитав НДФЛ с учетом применения вычетов).

8. Здравствуйте Дмитрий! Да получается это мой случай…. но сумму править не дает! Надо в конфигураторе открывать возможность редактирования… Везде засада!

   1. А разве колонка «Налог по 15% с превышения» недоступна для редактирования? У меня доступна

9. колонка налога доступна… доступна так же колонка вычет, но какой вычет не ставь — результат (к выплате) не меняется…

   1. «но какой вычет не ставь — результат (к выплате) не меняется…» — так я же об этом Вам и писал в своем более раннем сообщении. Вот здесь: «в ЗУП после ввода этого вычета в докмуент «Дивиденды» не происходит автоматического пересчета НДФЛ. Насколько я понимаю мы сами должны поправить сумму исчисленного НДФЛ вручную». Так что просто поставьте тот НДФЛ (вручную), который Вам нужен

Комментарии закрыты.