Войти в кабинетДобрый вечер. Прошу Вас рассказать в какой последовательности проводить межрасчетные документы и заработную плату.
Пример такой: ежедневно нам поступает до 20 больничных листов- надо рассчитать, ежедневно уходит в отпуск 5 человек, увольнения тоже имеют место.
Рассчеты по заработной плате начинаем после 5го числа и до 8го ( документы поступают из подразделений).
Знаю, что дата в документе Начисление заработной платы за январь, должна быть 31.01.23. Дата предполагаемой выплаты 10.02.23. Все бы хорошо, но у сотрудников есть разные вычеты, которые не понятно как ложатся.
30го и 31го будут вводиться межрасчетные документы с датой выплаты 01 и 02 февраля, месяц начисления январь ставить?
В феврале будут ежедневно начисляться такие же документы, в которых льготы будут учитываться за февраль.
Затем 5го числа вводим заработную плату за январь и там тоже встают льготы за февраль.
Как уйти от таких ошибок? А если человек уволится, а у него имущественный вычет или куча детей. Заработок низкий, мы бюджетники.
ПОМОГИТЕ
Обсуждение (9)
Комментарии закрыты
Здравствуйте!
Общая последовательность действий прекрасно раскрыта Светланой на семинаре. Прикладываю ссылку : НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 5: Перерасчеты в учете по НДФЛ и взносам в 2023 году
Обратите внимание на раздел Ошибка при расчете НДФЛ в межрасчетных документах
Предлагаю по пунктам:)
1. Вычеты: при начислении аванса будет предоставлен первый вычет за январь. При начислении зарплаты, с датой получения дохода в феврале будет предоставлен второй вычет, но уже за февраль. Здесь все правильно. Руками править не нужно. Но когда мы будет начислять аванс февраля, вычет за февраль не будет предоставлен второй раз.
2. 30го и 31го будут вводиться межрасчетные документы с датой выплаты 01 и 02 февраля, месяц начисления январь ставить? Да, если вы хотите, чтобы такие суммы попали в свод января ставим Месяц начисление январь. Даты выплаты -ставим ту, которой и планируем платить.
3. Если сотрудник уволится — тут все как всегда. Если программа ведет себя не правильно, присылайте срикншоты и описание. Проверим вместе 🙂
Сегодня придумали следующий алгоритм рассвета, чтобы можно было как-то отслеживать использование льгот по НДФЛ в разных случаях.
У нас 25 выплачивается аванс, а 10го зп.
Пока пришли к тому, что при начислении зп за январь, ставим дату документа 31.01. Планируемая дата выплаты в документе начисления тоже 31.01. Далее дата документа выплаты зп тоже 31.01, и только фактическая дата выплаты — 10.02. НДФЛ ложится весь правильно. Зато непонятных двойных льгот за февраль в зп за январь нет. Они как и раньше становятся в межрассчетных документах, начисленных до аванса. Если их нет до аванса, то льготы рассчитываются в аванса за февраль. И дальше рассчеты как в январе.
Таким образом, излишних льгот и перерасчетов по НДФЛ не появляется.
Может кому-нибудь поможет в массовых расчётах, как у нас.
Добрый день! Обратите внимание, что мы не аудиторы.
До 2016 года учет НК РФ содержал другие формулировки, и ранее НДЛФ и вычеты мы считали по итогам месяца, т.е. по месяцу начисления. С 2016 считаем по новому и по новому отчитываемся — ввели отчет 6-НДФЛ.
Сейчас в НК (п. 3 ст. 226) написано «Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам».
В вот от же пункт в редакции 2014 года: «Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам».
И если дата выплаты премии приходится на будущий месяц, то снований не применять вычет этого вычета сейчас нет.
Так что это раньше, до 2016 года, мы вычеты применяли по итогам месяца, а теперь — на каждую дату получения дохода. И получается, что методически применение «двойного» вычета по новым правилам вполне корректно.
Однако до 2023 зачастую многие применяли «обходные пути», чтобы применять за 1 месяц один вычет: ставили дату получения дохода в начислениях по факту выплаты, а последний день месяца. Это кстати могло вызывать и проблемы: потому что при выплате Ведомостью доход «двигается», налог двигается, а вычет «не двигается. В итоге неверно исчисленный НДФЛ в разрезе квартала.
В 2023 году настоятельно рекомендуем ставить всегда дату фактической выплаты дохода. Двойных вычетов бояться не стоит.
К тому же в ЗУП нет варианта, чтобы не использовать вычеты при межрасчетных выплатах и авансе.
Эта наша позиция: лучше начислить НДФЛ, а льготы можно получить и по итогу года, предоставив декларацию. А если мы вместо 12 льгот, применим 13. Это будет ошибка — занижение налога.
Мы предложили этот вариант, тк организация очень большая. Пока не понимаем где что вылезет. Налог начисляем по 15 ОКТМО.
Законодательство не нарушается, зато существует контроль.
Мы не оспариваем двойной вычет. Однако, по итогу года личных вычетов должно быть 12, а не 13. Иначе налоговая трактует как недоудержанный налог. А льготу, если мы по каким либо причинам не дали, можно получить через декларацию 3- НДФЛ.
Мы говорим о том, что такая большая организация, как у нас: с постоянными межрасчетами, налоги начисляем по 15 октмо, трудно контролировать рассчеты со льготами. Поэтому мы и предложили данный вариант, который сейчас при начислении зп по всём разным обособленным подразделениям работает.
На сегодня мы не знаем как отчётность встанет. Но ручных корректировок в налогах нет. Думаем, что 12 льгот за полный год работы человек получит и мы это сможем проконтролировать.
13 вычетов программа не предоставит:)
Обсудили Ваш вариант с коллегами,технических ошибок на первый взгляд не нашли.
Мы просто пытаемся уйти от проблеммы учёта НДФЛ по физлицам. 10 бухгалтеров хоть как-то могут контролировать НДФЛ по своим подразделениям.
Иногда хочется на Ваше место и видеть учет Вашими глазами:) Я Вам могу ещё чем-то помочь?
Спасибо. Я думаю, что такие проблемы есть у многих больших организаций. Хотелось поделиться своими решениями.