Здравствуйте. Подскажите. пожалуйста, как в программе 1С:ЗУП лучше оформить перерасчет матвыгоды по займу. С начала года она ошибочно не была исчислена и учтена при сдаче отчетности (6-НДФЛ). Займа всего два: один сотруднику, другой стороннему лицу
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Посмотрите ответ на вопрос Мат выгода по займам Марина предлагает варианты решения.
Анна, можно уточнить? 1. Материальная выгода считается полученной в последний день каждого месяца в течение всего срока договора займа. Значит ли это, что мы должны провести 5 документов Операция учета НДФЛ, заполнив вручную, разделы «Доходы» и «Удержано по всем ставкам» для стороннего лица и только раздел «Доходы» — для сотрудника организации (удержанный отразится в ближайшей ведомости) . Затем 1 июня 2024 г., зарегистрировать Договор займа с остатком суммы и автоматически исчислять мат.выгоду и НДФЛ с неё при начислении ЗП (или документом Погашение займа). В результате доплатить налог и сдать корректировку по 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г. Или можно сразу рассчитать общей суммой в июне и отразить только в полуготовом отчете?
2. Если ввести договор 01.01.2024 и пересчитать начисления за каждый месяц с января по май, то у сотрудника отменяются примененные вычеты на детей. Верно ли это? Должны ли мы включать сумму мат.выгоды в доход до превышения 350т.р.?
3. «…дата удержания НДФЛ (день выплаты дохода) не совпадает с датой получения дохода (для мат. выгоды это последний день месяца)…» Что считать в НАШЕМ случае днем выплаты дохода для отражения Удержанного НДФЛ?
Приложение
Добрый день.
1. Документ Операция учета НДФЛ можно сделать один и в нем заполнить нужное количество строк по датам получения дохода. Доход и налог отразится в прошлых месяцах, поэтому понадобятся корректировки отчетов. На мой взгляд, неверно отражать всю материальную выгоду июнем.
2. Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз? Я проверила на демо-базе, не включается материальная выгода в 350 тыс. для вычетов.
3. Дата исчисления налога — последний день каждого месяца. Дата удержания — дата фактического удержания НДФЛ из дохода. Дата получения дохода для материальной выгоды не переопределяется ведомостью, как, например, для зарплаты.
Матвыгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ
Анна, по 3 пункту Дата фактического удержания: вариант1 будет июнь и равет дате текущей ведомости; вариант2 будет = последнему дню каждого месяца; вариант3 дата удержания НДФЛ будет зависит от даты выплаты заработной платы, то есть значит след. месяц по факту выплаты ЗП ?
Насколько я понимаю, налог не был удержан с начала года. Поэтому фактическая дата удержания будет равна дате ведомости, в котором этот налог будет удержан. Если дата ведомости — июнь, то дата удержания тоже июнь.
При этом, если мы всю мат. выгоду доначисляем в июне и удерживаем в июне, месяц начисления и удержания — июнь.
Если пересчитываем зарплату за январь-май, а удерживаем в июне, в аналитических отчетах по НДФЛ весь доход и налог отразится по дате начисления мат. выгоды, независимо от даты ведомости.
Дата удержания влияет на заполнение 6-НДФЛ.