Матвыгода по займу

Индивидуальную консультацию запросил Елена* К.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

Здравствуйте. Подскажите. пожалуйста, как в программе 1С:ЗУП лучше оформить перерасчет матвыгоды по займу. С начала года она ошибочно не была исчислена и учтена при сдаче отчетности (6-НДФЛ). Займа всего два: один сотруднику, другой стороннему лицу

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  2. Анна, можно уточнить? 1. Материальная выгода считается полученной в последний день каждого месяца в течение всего срока договора займа. Значит ли это, что мы должны провести 5 документов Операция учета НДФЛ, заполнив вручную, разделы «Доходы» и «Удержано по всем ставкам» для стороннего лица и только раздел «Доходы» — для сотрудника организации (удержанный отразится в ближайшей ведомости) . Затем 1 июня 2024 г., зарегистрировать Договор займа с остатком суммы и автоматически исчислять мат.выгоду и НДФЛ с неё при начислении ЗП (или документом Погашение займа). В результате доплатить налог и сдать корректировку по 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г. Или можно сразу рассчитать общей суммой в июне и отразить только в полуготовом отчете?

  3. 2. Если ввести договор 01.01.2024 и пересчитать начисления за каждый месяц с января по май, то у сотрудника отменяются примененные вычеты на детей. Верно ли это? Должны ли мы включать сумму мат.выгоды в доход до превышения 350т.р.?

  4. 3. «…дата удержания НДФЛ (день выплаты дохода) не совпадает с датой получения дохода (для мат. выгоды это последний день месяца)…» Что считать в НАШЕМ случае днем выплаты дохода для отражения Удержанного НДФЛ?

  5. Добрый день.

    1. Документ Операция учета НДФЛ можно сделать один и в нем заполнить нужное количество строк по датам получения дохода. Доход и налог отразится в прошлых месяцах, поэтому понадобятся корректировки отчетов. На мой взгляд, неверно отражать всю материальную выгоду июнем.
    2. Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз? Я проверила на демо-базе, не включается материальная выгода в 350 тыс. для вычетов.
    3. Дата исчисления налога — последний день каждого месяца. Дата удержания — дата фактического удержания НДФЛ из дохода. Дата получения дохода для материальной выгоды не переопределяется ведомостью, как, например, для зарплаты.
    Матвыгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ

    jpg Podrobnyj-analiz

  6. Анна, по 3 пункту Дата фактического удержания: вариант1 будет июнь и равет дате текущей ведомости; вариант2 будет = последнему дню каждого месяца; вариант3 дата удержания НДФЛ будет зависит от даты выплаты заработной платы, то есть значит след. месяц по факту выплаты ЗП ?

  7. Насколько я понимаю, налог не был удержан с начала года. Поэтому фактическая дата удержания будет равна дате ведомости, в котором этот налог будет удержан. Если дата ведомости — июнь, то дата удержания тоже июнь.
    При этом, если мы всю мат. выгоду доначисляем в июне и удерживаем в июне, месяц начисления и удержания — июнь.
    Если пересчитываем зарплату за январь-май, а удерживаем в июне, в аналитических отчетах по НДФЛ весь доход и налог отразится по дате начисления мат. выгоды, независимо от даты ведомости.
    Дата удержания влияет на заполнение 6-НДФЛ.

Комментарии закрыты.