Материальная выгода

Вопрос задал Татьяна Ш. (Уфа)

Ответственный за ответ: Марина (★9.84/10)

Добрый день.
Нам дали займ, сегодня хотим вернуть займ + % за пользования . Должны ли мы платить НДФЛ с % по займам.

Все комментарии (6)

  1. Организация получила займ в феврале 2022 г в размере 10 млн руб от учредителя (физ лица) не явл сотрудником . В апреля займ возвращается в размере 10 мл + % за пользованием займа .
    Вопрос ??? Должны ли мы удержать НДФЛ с % по займу .

  2. Добрый день, по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    При выплате процентов по займам физлицам (как сотрудникам так и не состоящих в трудовых отношениях с организацией) организация является налоговым агентом по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 1 ст. 226 НК РФ). Выплачиваемый доход в виде процентов облагается НДФЛ по ставке 13%. Код дохода — 1011 (https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/ndfl-nalogi/raschet-6-ndfl/kak-otrazit-dohod-uchreditelya-v-vide-protsentov-po-zajmu-v-otchete-6-ndfl.html)

    Освободили только проценты по вкладам и материальную выгоду https://buhexpert8.ru/1s-zup/glavnaya-1s-zup/novosti-zup/protsenty-po-vkladam-i-matvygodu-osvobodili-ot-ndfl.html

  3. Спасибо. Еще уточним хотим, мы в этом году выплачивали дивиденды и превысили 5 мл руб , НДФЛ с процентов по займу мы платим 15% ?

  4. Добрый! Нет, база превышения 5млн для дивидендов считается отдельно от основной налоговой базы в 2021 и 2022 (переходный период)
    6-НДФЛ в 1С за полугодие 2021 г.
    материал в блоке «Изменение НДФЛ 2021» — Прогрессивная шкала НДФЛ и реализация в 1с

    1

  6. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.