Здравствуйте, материальная выгода по договору займа падает в удержанный налог в дату начисления зп. Законодательство трактует, что матвыгоду надо считать удержанной в момент выплаты ближайшего денежного дохода. Как правильно в программе это сделать?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Прикладываю ссылку на публикацию: С 2024 года опять считаем НДФЛ с матвыгоды по займам .
Дата получения дохода по матвыгоде определяется как последний день месяца, и не связана с датой выплаты зарплаты – пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ. Поэтому при расчете материальной выгоды по займу за декабрь дата получения дохода – 31.12.2023. В этом случае применяется правило расчета НДФЛ, действующее в 2023 году – налог с матвыгоды не рассчитывается.
Уточните, пожалуйста, у Вас есть какие рекомендации от аудиторов? Правильно ли я понимаю, что Вы не согласны с типовым поведением программы?
Здравствуйте, в справочно правовых системах пишут следующее: Налог удержите при первой выплате любых денежных средств и перечислите его в бюджет. Следовательно в удержанный он должен попасть в момент выплаты, верно?
Да, верно.
Мы исчисляем ндфл в ЗУП или в момент ввода документа Погашение займа или при расчете зарплаты за месяц. При формировании ведомости на выплату происходит регистрация удержанного ндфл.