Материальная помощь и РСВ

Вопрос задал Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★9.74/10)

Добрый день! 18.04.2025 я задавала вопрос про то как исправить скидку по взносам при начислении мат.помощи, посмотрите нашу переписку.
Я начислила мат. помощь сотруднику (таких 6 чел) в размере 5 000,00 за каждый месяц 2025: январь 5000, февраль 5000, март 5000 и так как делала коппироанием документа, то скопировалась скидка по взносам в 4000 — за февраль и 4000 за март.
В апреле я обнаружила и написала в Бухэксперт, и решила исправить документом Исправление — сделала скидку по взносам в апреле — 8000,00. Сдала Персонифицированные сведения и Уведомления за апрель 2025.
Сейчас стала формировать РСВ и ошибка в апреле по всем 6 сотрудникам
КС 0.42.1
1 Сумма выплат в стр.140 (1 месяц ОП) подр.3.2.1 Раздела 3 >= стр.150 (1 месяц ОП) подр.3.2.1 Раздела 3

Детализация: 21 803,9 >= 29 803,9
Нарушение: Возможно ошибочная сумма выплат
Рекомендации: Уточните показатели отчета в стр.140, 150 (1 месяц ОП) подр.3.2.1 Раздела 3
Основание: Письмо ФНС России от 12.02.2025 № БС-4-11/1275@
Дополнительно: Страница 83, Фамилия Ибрагимова

Строка 040 подраздела 3.1 Раздела 3 Ибрагимова
Строка 140 подраздела 3.2.1 Раздела 3, (4 месяц) 21 803,9
Строка 150 подраздела 3.2.1 Раздела 3, (4 месяц) 29 803,9
Прошу помочь мне, как исправить ошибку и правильно заполнить отчет РСВ за полугодие. Вопрос срочный, жду ответа.

Метки вопроса: —

Все комментарии (25)

  1. Добрый день!Да, к сожалению в этой ситуации придется отнести скидку по взносам к тому периоду, когда была начислена мат.помощь и подать корректировку РСВ за первый квартал.Рассмотрим последовательность действий по шагам:

    1. Июнем создадим документ Перерасчет страховых взносов(Налоги и взносы-Перерасчет страховых взносов). На вкладке сведения о доходах добавляем для сотрудника три строки: две с минусом для скидки за февраль и март(те месяцы,когда она была ошибочно предоставлена) и одну строку за апрель с плюсом на 8000. Затем воспользуемся командой рассчитать и на вкладке исчисленные взносы программа сама пересчитает сумму взносов-доначислит за февраль и март и отсторнирует сумму из апреля.
    2. Заполним и отправим корректировку РСВ за 1 квартал
    3. С персонифицированными сведениями все хорошо,в них строка 70 сверяется со строкой 140 РСВ, а у нас не поменялась эта цифра, меняются данные в 150 строке, корректировка сведений не потребуется. А вот корректировку по уведомлению за апрель,на мой взгляд, безопаснее подать, так как ошибку обнаружили до сдачи отчета.
    4. Перезаполним РСВ за полугодие, сумма в строке 150 за апрель стала равна базе в строке 140,взносы тоже исчислены верно

    Если что-то необходимо пояснить или будет не понятно обязательно напишите.

  2. спасибо, я на копии завтра утром попробую и вам напишу.
    а РСВ мне не понятно, мы только раздел 3 заполняем по физ.лицам разве? а раздел 1?

  3. Нет, в корректирующей форме все сведения попадут также в Раздел 1 и его подразделы — Корректировка РСВ
    Скриншоты в сообщении выше приложила из Раздела 3,так как в нем хорошо видно как меняются суммы по сотруднику, а в Разделе 1 эти цифры сидят в общих суммах,не так наглядно видно.

  5. итог:
    Уведомление надо пересдать за февраль, март (не надо), за апрель 2025?
    Вопрос: РСВ корр — 1 за 1 кв 2025 раздел 1 по всем, а раздел 3 — только 6 человек, где ошиблась?

  6. Подавать уточненные уведомления за те периоды, за которые отправляем корректировку РСВ, не нужно.То есть мы подаем корректировку РСВ за первый квартал и пересдаем уведомление за апрель. В РСВ корректирующей форме раздел 1 заполняется обновленными сведениями по всем сотрудникам,а раздел 3 только по сотрудникам с ошибками,верно.
    1. Приложение № 1

      Добрый день! Удалите пожалуйста данные из колонки Сумма дохода и внесите их в колонку Скидка на вкладке Сведения о доходах
  10. Приложение № 1
    Приложение № 2
    Приложение № 3
    Приложение № 4
    Приложение № 5
    Приложение № 6

    В целом,мне в корректировке РСВ за 1 квартал все нравится, база теперь полностью облагается,сумма взносов верная.
    Для ЕФС-1 раздела 2 тоже придется подать корректировку за 1 квартал,но здесь есть нюанс. Для для того,чтобы корректирующий отчет правильно заполнился необходимо чтобы Месяц регистрации в шапке документа Перерасчет страховых взносов и Месяц получения дохода в табличной части совпадали-иначе у нас просто не «сядут» необлагаемые суммы в нужные месяца. Поэтому мы с Вами поступим следующим образом:
    -отменим проведение нашего перерасчета страховых взносов
    -вместо него введем три Перерасчета страховых взносов. Для каждого месяца свой документ,скриншоты с примерами прилагаю, в целом там все также как мы с Вами делали,только месяц регистрации в каждом документе свой и будет только одна строка в документе.
    Хочу также отметить,что эти документы мы заполняем лишь для того,чтобы правильно заполнилась корректировка по ЕФС-1 и отчет за полугодие. В проводках за прошлые периоды мы ничего менять не будем,поэтому после заполнения отчетности мы можем распровести эти документы. Также и первый наш документ Перерасчет страховых взносов можно не проводить обратно, так как никаких движений по проводкам он нам не сделает.

  11. Не поняла вот эту фразу — В проводках за прошлые периоды мы ничего менять не будем,поэтому после заполнения отчетности мы можем распровести эти документы — какие документы?

  13. Поясню,что я имела в виду.Обычно,когда мы создаем документ Перерасчет страховых взносов, мы там доначисляем взносы или сторнируем и затем эти сведения попадают в документ Отражение зарплаты в бухучете и соответственно потом выгружаются в виде проводок в Бухгалтерию. Но в нашем случае, это не требуется — итоговая сумма взносов по сотруднику отражена верная( у нас -2400+1200+1200 в итоге дают нулевую сумму), но нам нужно чтобы суммы попали в правильный период в отчетность по страховым взносам.
    То есть наши перерасчеты страховых взносов мы формируем только для правильного заполнения отчетности(РСВ и ЕФС-1 Раздела 2), итоговая сумма взносов у нас не меняется, поэтому после заполнения отчетности в принципе мы можем отменить проведение этих документов(я имею в виду документы Перерасчеты страховых взносов). Отражение зарплаты в бухучете мы по ним не заполняем, сведения в Бухгалтерию не передаем.

  14. Ага, поняла теперь. Документы перерасчеты я внесла по всем, РСВ за 1 кв и Полугодие пересчитала. Ошибок нет. Сейчас начинаю ЕФС-1 делать. Напишу вам скоро.

     1
    1. Приложение № 1
      Приложение № 2

      Я протестировала этот момент в демобазе:суммы в отчетах за предыдущий период заполняются нарастающим итогом, проблем возникнуть не должно.

  16. Когда стала формировать отчет РСВ за 1 кв 2025 корр, то еще обнаружила, что сотрудники 7 человек поменяли паспорта за это время. Вот теперь думаю, надо ли их включать в раздел 3 (помимо моих исправленных). Что за этим может повлечь? пересдача Персонифиц. сведений?
    или оставить только тех, кому правила мат. помощь?

    1. При смене паспорта на таких сотрудников тоже подаётся корректировка РСВ, как это правильно сделать описано в статье Корректировка РСВ
      Корректировку персонифицированных сведений при этом подавать не нужно.

  17. стала проверять отчеты через Контур за первый квартал нет ошибок, а за полугодие есть ошибки в копейках, есть расхождения по людям. Это может быть связано с перерасчетом?
    т.к. когда я нажимаю кнопку «Рассчитать» программа перерасчитывет всех сотрудников, а не только моих 6 человек.

    1. Программа пересчитывает взносы по ФСС НС, насколько я понимаю ошибка выходит по отчету РСВ. В файле с ошибками- в последних трех указаны фамилии — это не наши товарищи с мат. помощью.В тексте ошибки указано,что по ним значение меньше 0, можно проверить 3 раздел РСВ по этим сотрудникам(которые указаны в тексте ошибки),нет ли по ним сумм с минусами.

Добавить комментарий