Войти в кабинетДобрый день!
Прошу помочь разобраться как скорректировать 6-НДФЛ за 2022 год в текущем 2023. Пришло Требование Налоговой (во вложении). Проблема в том, что по некоторым ФЛ налог по итогам года либо был излишне удержан либо наоборот не удержан на 2 рубля (не соответствует КС). Каким образом скорректировать сейчас 2022 год? На примере сотрудника (Гавришин О. — получает доход в виде %% по займу по Голове/ИФНС7733 и работает в обособл. подразделении/5024) расчетным путем поняла, что перекос по нему произошел в 3-м квартале 2022, видимо придется сдавать корректировку и за 3 кв. 2022 и годовой расчет и по Голове и по обособке. Каким образом в ЗУП 3.1 отразить все изменения, чтобы корректно заполнить корректировку по 6-НДФЛ? Что делать с теми кому нужно вернуть НДФЛ и с теми у кого нужно удержать за 2022 год? Повлияет ли это на расчеты 6-НДФЛ в 2023 году? Не получилось прикрепить файлик в exel — там более удобно представлена информация.
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Здравствуйте!
Я правильно понимаю, что по «Расчетному листку» у сотрудника все хорошо и сальдо никакого нет?
Добрый день, да.
Тут именно по контрольным соотношениям мы не прошли: по Гавришину получилось что в одном подразделении, где он получает ЗП недоудержали 2 руб., а по голове с доходов с %% по займам — излишне удержано 2 рубля. В общем по нему НДФЛ удержан верно, но так как сдаем в разрезе подразделений — КС не прошли, т.к. разница д.б. максимум +-1 руб.
Возможно хотя бы по 1 рублю как-то всех скорректировать?
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание.
Предлагаю вам для корректировки воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ).
По Гавришину видно, что проблема не только в удержанных сумма, но и в исчисленном НДФЛ по обособкам.
Вам нужно будет в документе «Операция учета НДФЛ». заполнить вкладки «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам».
На каждой вкладке следует внести по две строки. Одну строку по одной регистрации, вторую — по другой. Корректировке делайте на нужные суммы, одну с плюсом, другую — с минусом.
Если регистрационные данные (ИФНС) относится к обособленному подразделению, то в колонке «Обособленное подразделение» укажите подразделение. Если регистрация относится к голове, то в колонке «Обособленное подразделение» ничего не заполняйте.
В качестве «Даты операции» и «Даты» в документе укажите 31.12.22, чтобы данные попали в 6-НДФЛ за 2022 г.
В колонках «Дата получения дохода» указывайте даты нужных месяцев (то, что вы рассчитали в таблице). Тогда потребуется создавать корректировочные 6-НДФЛ за прошлые периоды.
Однако если ИФНС не присылали вам требование за прошлые периоды, то может быть проще будет сделать все изменения декабрем. Тогда в документе «Операция учета НДФЛ» с «Датой получения дохода» = 31.12.2022 г. достаточно будет указать одну и ту же сумму с плюсом и минусом. И после этого заполнить корректировочный 6-НДФЛ за год.
Спасибо! Если я всех скорректирую декабрем 2022 по исчисленному НДФЛ, то в декларации и справках — везде показываем излишне удержанный/неудержанный НДФЛ. Например, в строке 170 по обособке 2 руб. и по строке 180 2 рубля по голове, верно я понимаю? Возврат НДФЛ по заявлению сотрудника провожу. В текущем году эти все эти «телодвижения» как-то должны отразиться в новой 6-НДФЛ с 2023г?
Вы сделайте переброску по подразделениям по исчисленному и удержанному НДФЛ, ведь в целом по сотруднику по взаиморасчетам все закрыто, весь НДФЛ удержан. Поэтому я вам и написала, что нужно заполнить не только вкладку «Исчислено», но и вкладку «Удержано по всем ставкам». Фактически по НДФЛ в целом по сотруднику ничего не изменится. Нужна только переброска сумм между подразделениями.
Если же планируете менять только исчисленный НДФЛ, а потом делать «Возврат НДФЛ» или доудерживать НДФЛ, то это придется делать другими документами и еще нужно будет смотреть как это все ляжет в 2022 году и как отразится в 2023 г. Если будете доудерживать НДФЛ, то тогда это уже будет НДФЛ 2023 г. и значит часть дохода 2022 г. должна «переехать» в 2023 год.
По Гавришину поняла с переброской НДФЛ между подразделениями, спасибо! Единственное что фактически перечислили в обосособку по факту на 2 рубля меньше из-за неверного распределения между подразделениями, а в Голову на 2 рубля больше по итогам года. Осталась неясность с займодавцами/арендой каким образом с ними лучше поступить? По кому 2 руб. излишне начислили и удержали (Давыденка,Савельев,Чупрунова)/ или наоборот не доначислили и неудержали (Карасев,Лукутина) также через «операции учета НДФЛ» поправить декабрем исчисленный НДФЛ? и что сделать с удержанным? Нужно ли возврат НДФЛ вообще по ним делать/показывать излишне удержанный НДФЛ?
Здравствуйте!
Если получилось, что в целом по физическому лицу была неверно исчислена сумма НДФЛ, то для перерасчета налога следует воспользоваться документом «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). В качестве «Налогового периода (года)» указать 2022 г., «Месяца перерасчета» — текущий месяц. Нажать кнопку «Заполнить», должен произойти перерасчет НДФЛ.
По сотрудникам, по которым НДФЛ был излишне удержан, заполните документ «Возврат НДФЛ» и потом можно отдельной Ведомостью эти суммы выплатить.
По сотрудникам, по которым НДФЛ был недоудержан есть особенность. Если после перерасчета НДФЛ будете рассчитывать и выплачивать аванс, то в Ведомости на аванс сумма «К выплате» будет уменьшена на сумму перерасчета, а сумма НДФЛ подтянется из документа «Начисление за первую половину месяца». Это неверно. Поэтому в колонке «К выплате» откройте расшифровку и увеличьте сумму к выплате на сумму пересчитанного НДФЛ (в вашем примере на 2 рубля). Т.е. выплатите сумму аванса в соответствии с документом «Начисление за первую половину месяца».
Далее при выплате зарплаты в Ведомость в колонку «К выплате» подтянется сумма из документа «Перерасчет НДФЛ» с минусом. А в колонку «НДФЛ к перечислению» загрузится по документу «Перерасчет НДФЛ» сумма налога с плюсом и с датой получения дохода — декабрь 2022 г. Это верно. Однако если все оставить как есть, то удержанный НДФЛ переедет в 2023 г., а за 2022 г. так и останется недоудержанный НДФЛ. Чтобы это исправить откройте расшифровку «НДФЛ к перечислению» и по строке с документом «Перерасчет НДФЛ» в колонке «Вид дохода» укажите значение «Натуральный доход (основная налоговая база)».
они все не являются сотрудниками, просто Физлица
им начисляется доход в виде %% по займам и Лукутиной доход от аренды
начисление им производится через «Начисление прочих доходов» , этот же документ и как бы заменяет документ «Ведомость на выплату». и им нельзя провести документ «Возврат НДФЛ» на сколько я знаю, т.к. они не штатные сотрудники
Здравствуйте!
Если доходы и НДФЛ были зарегистрированы документом «Начисление прочих доходов», то для корректировки исчисленного НДФЛ воспользуйтесь документом «Операция учета НДФЛ» и укажите здесь на вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» пересчитанную сумму по НДФЛ.
Если будете возвращать НДФЛ, то на вкладке «Удержано по всем ставкам» внесите сумму с минусом.
Если будете доудерживать НДФЛ, то на вкладке «Удержано по всем ставкам» внесите сумму с плюсом.
Для возвращенного НДФЛ на вкладке «Перечислено по всем ставкам» сумму укажите в минусом, для доудержанного налога — с плюсом.