Здравствуйте, как правильно сделать корректировку 6-ндфл, если аванс за дек ндфл не удерживался и все пошло в январь 2023?
1. смотрела публикацию https://buhexpert8.ru/obuchenie-1s/1s-zup-8-3/ndfl-s-dekabrskogo-avansa-ne-uderzhali-v-dekabre-kak-byt-s-6-ndfl.html, но у нас чуть другая ситуация: когда разъяснений в налоговой не было и 1с рекомендовал зп в декабря удержать в янв 2023 и показать за 1 кв, я убрала детские вычеты и поставила до ноября 2022., так как дохода дек не было, но получается в аванс за первую половину месяца вычеты были применены, а по концу года в начисл зп сторнированы, связи с измен документов заявление на вычеты. и теперь при коррект, как убрать эти вычеты из аванса , чтобы правильно сумма дохода попала в 6-ндфл за 2022 год без вычетов и без пересчетов начис зарплаты, так как мы ее уже выдали и не планируем исправлять выплаты…
2 если все-таки аванс поставить в доход декабря 2022, то сумма налога может отличаться на рубли, можно ли так сдать или эти рубли нужно будет доплачивать? если разница в 2-ндфл будет в 1 рубль, нужно ли потом применить документ перерасчет ндфл или оставить в программе как начислилось без пересчета ндфл?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Давайте все-таки определимся с вариантом, который мы будет использовать, а затем уже посмотрим как это сделать в программе.
На мой взгляд отмена вычетов сотрудникам на декабрь лишила их законных прав. Однако вам решать будем или нет применять вычеты за декабрь. Напишите пожалуйста свое решение.
И пришлите по одному из сотрудников в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2022-2023 года
вычеты за декабрь не будем применять!
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание.
При моделировании ситуации оказалось, что нам выгоднее будет оставить вычет в документе «Начисление за первую половину месяца», чтобы не пересчитывать НДФЛ за 2022 г.
Если вас устроит такой вариант, а пересчитывать НДФЛ уже будем 2023 года.
По разделению декабрьского дохода на 2022 и 2023 год делаете все, как указано в статье — НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ
В результате авансовая сумма вместе с вычетом будет отнесена к декабрю 2022 г. Исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ будут одинаковыми.
Но теперь получается, что в январе неверно исчисленный НДФЛ.
В моем примере у сотрудника вычет 1400 руб. И получилось, что НДФЛ исчислен и удержан больше на 182 руб.
Для исправления ситуации:
1. введите «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). В нем появится перерасчет по исчисленному НДФЛ, чтобы он стал соответствовать базе 2023 года. В документе укажите 2023 год и «Месяц перерасчета» — Январь. Тогда выравнивание НДФЛ (исчисленного, удержанного и перечисленного) произойдет по итогам выплаты зп за февраль. Если сделаете Февралем, то выравнивание произойдет по итогам выплаты зп за март.
Я моделировала ситуацию с учетом того, что выплату за январь вы уже провели в феврале (как у вас сейчас в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику»).
Лучше сделать именно документ «Перерасчет НДФЛ», т.к. если его не ввести, то в «Начислении зарплаты» за февраль рассчитается НДФЛ без учета того, что он должен быть уменьшен на 182 руб. (182 руб. получились в моем примере на вычет 1400 руб.), а вот при проведении документа эти 182 руб. будут учтены в регистрах. Мне кажется не очень красиво, что в документе мы видим одно, а при проведении другое, поэтому предлагаю «Перерасчет НДФЛ».
2. Далее рассчитываем «Начисление за первую половину месяца» за февраль. Здесь НДФЛ рассчитается только с суммы аванса.
3. При выплате аванса за февраль «НДФЛ к перечислению» будет уменьшен на сумму перерасчета (в моем примере на 182 руб.). НО сумма «К выплате» не увеличится на 182 руб., что, странно. Это произойдет в Ведомости на выплату зарплаты за февраль. Туда отдельной строкой в колонку «К выплате» загрузится с плюсом сумма из документа «Перерасчет НДФЛ».
4. Рассчитаем зарплату за февраль.
5. При выплате зарплаты за февраль, как я уже писала в п. 3, сумма «К выплате» будет увеличена на 182 руб. НДФЛ будет удержан такой же, как и в документе «Начисление зарплаты и взносов» за февраль.
В результате исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ станут равны. И исчисленный НДФЛ станет соответствовать базе 2023 года.
Документ «Отмена стандартных вычетов НДФЛ» отмените, чтобы если вдруг будете использовать документ «Перерасчет НДФЛ» для 2022 г. у вас не пересчитались вычеты.
такой документ не делала, просто в изначальном документе вычеты поставила по ноябрь 2022 (а был по декабрь), теперь все надо вернуть и тем людям которым изменила на ноябрь, поставить на декабрь? или просто не делать документ перерасчет ндфл за 2022, если сделаю и не перебью вычеты на декабрь, то тогда они будут сторнированы
Здравствуйте!
Когда всю описанную процедуру завершите , то в Заявлениях лучше поставить месяц — Декабрь 2022. Это нужно для случая если будут перерасчеты, чтобы вычеты к декабрю были применены, т.к. после всех действий мы их зафиксировали в документе «Начисление за первую половину месяца».
В сервисе «Перерасчеты» (Зарплата — Перерасчеты) проверьте, чтобы после внесенных изменений по Заявлениям, не появились строки.
Обратите внимание, что документ «Перерасчет НДФЛ» нам нужен для 2023 года, но не для 2022 г. Вычеты за декабрь 2022 г. автоматически появятся у вас из документа «Начисление за первую половину месяца» за декабрь, когда вы выполните действия, которые описаны в статье — НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ. Вначале моего предыдущего комментария указано, что вначале вы выполняете действия, описанные в статье, а потом уже дополнительно производите действия для 2023 года