Корректировка 6-НДФЛ, 2-НДФЛ

Вопрос задал Ольга Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Как корректно заполнить 6-НДФЛ при сторнировании дохода прошлого налогового периода? В блоке «Перерасчеты в отчетности по НДФЛ» ответа на этот вопрос не прозвучало.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день. Сторно доходов в целях учета НДЛ всегда относится к той дате получения дохода, которая была установлена для этого дохода изначально. Поэтому в разделе 1 (стр 020 и 040) формы 6-НДФЛ доход и исчисленный НДФЛ будут учтены в том периоде, когда доход был исчислен. В текущем периоде в разделе 1 (стр 020 и 040) будут формироваться без учета сторно.

    Что касается стр 070 раздела 1 (удержанный налог) и раздела 2, то значения этих показателей формируются по периоду удержания. Т.е. на эти показатели прошлого отчета 6-НДФЛ сторно в текущем периоде никак не повлияет.

    Если при сторнировании дохода прошлого налогового периода образуется излишне удержанный налог, то он подлежит возврату. Возврат НДФЛ отражается в стр 090 раздела 1 отчета 6-НДФЛ в том периоде, когда налог был фактически возвращен. Таким образом возврат НДФЛ должен попадать в текущий отчет.

    Если у Вас конкретная ситуация, то можем разобрать ее на цифрах и в картинках.

Комментарии закрыты.