Корректировка

1. Здравствуйте!

   Подскажите пожалуйста какой у вас тариф по страховым взносам установлен в «Учетной политике» организации?

2. Ставка взносов в ФСС 0,8

3. Здравствуйте!
   1. По умолчанию программа при исправлении документа «Материальная помощь» относит в РСВ суммы доначисленного дохода по мат. помощи к текущему периоду. При этом в феврале 2023 г. при подаче корректировки сумма начисленного дохода и необлагаемая сумма по мат. помощи уходит из отчета.
   Вы хотите показать в корректировочном РСВ за 1 кв 2023 г. общий доход сотрудника таким же, каким он был и изменить необлагаемую часть? И таким образом отнести все-таки доход к 2023 году, в 2024 году его не показывать?

   2. В ЕФС-1 в Разделе 2 по умолчанию сумма относятся к текущему периоду. При этом если нет больше по другим сотрудникам за текущий период необлагаемых сумм, то может появиться минус в строке 2.
   Вопрос: хотите корректировку внести в 1 кв 2023 года и не показывать мат. помощь в 2024 году?

   3. В 6-НДФЛ в 2023 году сумма мат. помощи вообще не отражалась в отчете. Сейчас при появлении облагаемой части дохода программа относит ее к доходам 2024 года по плановой дате выплаты документа-исправления «Материальная помощь».
   Вы хотите показать облагаемый доход в корректировочном отчете 6-НДФЛ, начиная с 1 кв. 2023 года? Но удержание НДФЛ в любом случае произойдет при ближайшей выплате доходов.

   4. В «Отражение зарплаты в бухучете» вы хотите доначисленные суммы взносов и НДФЛ показать в текущем периоде?

4. Добрый день, Ольга!
   Т.к.мат.помощь выплачена в феврале 2023г , поэтому считаем, что должны подать корректировочные декларации за 2023г. Или вы считаете иначе?
   1. Да, согласна, этим документом, корректировка проходит текущим периодом, поэтому и возник данный вопрос, каким образом провести корректировку, чтобы данные попадали в РСВ за 2023г, а не в 2024.
   2. Не очень понимаю, почему должен появиться минус? Корректировка в текущем периоде сторнирует и сразу восстанавливает сумму мат.помощи.
   3.Согласно разъяснениям (см.вложение), сумма исчисленного налога должна быть отражена в 2023г, а удержанный налог в 1 кв.2024 , но как это сделать в 1С не понимаем.
   4. Да, доначисление сумм — в текущем периоде.

   1. Т.к.мат.помощь выплачена в феврале 2023г , поэтому считаем, что должны подать корректировочные декларации за 2023г. Или вы считаете иначе?
      На мой взгляд лучше подать корректировку за 2023 г.

      2. Не очень понимаю, почему должен появиться минус? Корректировка в текущем периоде сторнирует и сразу восстанавливает сумму мат.помощи.
      По ЕФС-1 — Раздел 2 программа так отрабатывает 🙁 Предположим у сотрудника в феврале 2023 г. был доход всего 70 000 включая необлагаемую мат.помощь — 10 000. За февраль 2023 г. в строку 1 попала сумма — 70 000 руб., в строку 2 — 10 000 руб.
      Предположим, что в марте 2024 г. оклад сотрудника — 60 000 руб. и плюс мы исправили мат. помощь.
      В корректировочном ЕФС-1 в Разделе 2 за 1 кв. 2023 г. ничего не изменится. А в ЕФС-1 — Раздел 2 за 1 кв. 2024 года в строку 1 попадет сумма 60 000 руб. А в строку 2 — минус 6 000 руб. Если подсчитать суммы по строкам, то нарастающим итогом (за 2023 и 2024 г.) общая сумма дохода и необлагаемая сумма будут верными:
      а) доход = 70 000 + 60 000
      б) необлагаемая сумма = 10 000 — 6 000
      Однако при отсутствии других необлагаемых доходов отчете за 1 кв. 2024 г. будет ошибка.
      Обычно все корректировки СФР просит делать текущим периодом, однако мы можем в программе сделать корректировку прошлого периода.

      5. И еще вопрос. Мы сможем внести документ-исправление по мат.помощи в феврале 2023 года? В этом случае будет меньше вспомогательных действий. Или же документ-исправление создаем текущим периодом, а потом делаем необходимые доп.действия для отражения данных в корректировочных отчетах?

6. 2. Не очень понимаю, получается, что доход облагается дважды? Вы уверены?
   Если СФР сами просят делать текущим периодом, может быть тогда и сделать текущим, тем месяцем текущего года, где необлагаемая сумма будет больше, чем мат.помощь? Нам так даже проще. А последствия в виде штрафов?
   5. Нет, февралем 2023 уже, к сожалению, не сможем, период закрыт.

   1. Почему дважды? В ЕФС-1 — Раздел 2 у сотрудника по 60 000 оклада за февраль 2023 и март 2024 года. Плюс 10 000 в общий доход (в строку 1) сразу попадала сумма мат. помощи в феврале 2023 года. И в феврале 2023 года эта же сумма попала в строку 2. А теперь программа автоматом добавляет минус 6 000 руб. в строку 2.
      В итоге если сложить суммы по строке 2 в феврале 2023 г. и марте 2024 г. получится необлагаемая сумма = 4000 руб.

7. В дополнение к предыдущему, ФСС НС пояснили, что корректировочный отчет за 2023г. подавать не нужно. Соответственно и по СВ тоже? Иначе базы будут разниться. А вот как быть с НДФЛ, ведь фактически мы удержим налог в текущем периоде? Из разъяснений Консультант плюс нужно исчисленную сумму НДФЛ (раздел 2) отразить в корректировке за 2023г, а фактически удержанную — в 1 кв.2024. Но как это технически сделать, тем более с учетом СВ, по которым не нужно сдавать корректировку?

   1. У вас же в исходном документе «Материальная помощь» один сотрудник? Тогда по НДФЛ необходимо будет сделать следующее.

      1. Создаем документ-исправление по «Материальной помощи» в марте 2024 года. В поле «Вид материальной помощи» выбираем значение «Материальная помощь». На вкладке «Перерасчет прошлого периода» сторнируется прошлая мат.помощь.
      На вкладке «Материальная помощь» появится вычет 4000 руб. и рассчитается НДФЛ.

      2. Создайте документ «Перенос данных» (Администрирование — Переносы данных) мартом 2024 года.
      В нем необходимо будет полностью повторить движения в регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» такие же, какие сделал документ-исправление по «Материальной помощи». Но «Сумму дохода» и «Сумму вычета» указать с минусом.
      Далее копируете эту строку и «Сумму дохода» и «Сумму вычета» исправляете на положительные. В поле «Дата получения дохода» указываете дату 2023 года, когда вы выплатили материальную помощь. В поле «Месяц налогового периода» указываете месяц 2023 года, когда вы выплатили мат.помощь. Скорее всего это будет Март 2023 года.

      В документе «Перенос данных» повторяете движения регистра накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» точно такие же, какие сделал документ-исправление по «Материальной помощи». Но «Сумму» НДФЛ указываете с минусом.
      Копируете строку и «Сумму» НДФЛ указываете с плюсом. И в поле «Дата получения дохода» указываете дату, когда была выплачена мат. помощь в 2023 году.
      И в поле «Вид дохода» меняете значение на «Натуральный доход (основная налоговая база)». Это позволит удержанный в 2024 году НДФЛ в Приложении 1 в отчете 6-НДФЛ за 2023 год отнести удержанный НДФЛ к 2023 году. Таким образом за 2023 год исчисленный и удержанный НДФЛ в этом Приложении будут одинаковыми. При этом в Приложении 1 отчета 6-НДФЛ за 2024 год НДФЛ, удержанного в 2024 году за 2023 год не будет и в 2024 году в этом Приложении исчисленный и удержанный НДФЛ будут одинаковыми.

      3. Создаете Ведомость на выплату зарплаты сотруднику. В колонке «К выплате» по документ-исправлению «Материальной помощи» автоматически подтянется сумма НДФЛ с минусом. А вот в колонку «НДФЛ к перечислению» нужно открыть. Скопировать ту строку по зарплате, которая там есть. Исправить в этом строке «Вид дохода» на «Натуральный доход (основная налоговая база)». В колонке «Дата получения дохода» указать дату 2023 года, когда выплачивалась материальная помощь и ту, что вы прописали в «Переносе данных».
      Затем указываете сумму НДФЛ, которая прошла по мат.помощи.
      В колонке «Документ-основание» указываете документ-исправление по «Материальной помощи». Также проверьте значение в колонке «Статья расходов» по НДФЛ с материальной помощи (ее вы указывали в регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» в колонке «Статья расходов» в документе «Перенос данных»).

      После этого в корректировочном 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года в Разделе 2 в строке 110 и 112 строке появится сумма мат. помощи. В 130 строке — вычет по мат.помощи. В 140 строку добавится сумма исчисленного НДФЛ с мат. помощи.
      В Разделе 1 за 1 кв. 2023 года ничего не изменится.
      Удержанная сумма НДФЛ с мат. помощи попадет в текущий отчет 6-НДФЛ в зависимости от даты удержания НДФЛ с мат. помощи в 2024 году.

      По взносам вы написали о размере тарифа по взносам на травматизм. А что установлено в «Учетное политике» в поле «Вид тарифа»?
      После ответа напишу что нужно будет сделать по взносам.

8. Здравствуйте,
   Вид тарифа — Основной тариф страховых взносов.

   1. Здравствуйте!
      По взносам получается следующее. Нам нужно обнулить сумму мат. помощи со скидкой в Марте 2024 г. и переместить ее в Февраль 2023 г.

      Для этого создаем «Перенос данных» по регистру накопления «Учет доходов для исчисления страховых взносов».
      В него вносим точно такие же движения, которые сделал документ-исправление «Материальной помощи» в Марте 2024 г., только с обратными знаками по колонкам Сумма и Скидка.
      Обращаем внимание на заполнение колонок: Период, Вид дохода, Начисление и Дата получения дохода.
      Потом копируем первую строку. Указываем в ней значения в колонке Сумма и Скидка с обратным знаком. «Период» меняем на 01.02.2023 г.
      Копируем вторую строку. Указываем в ней значения в колонке Сумма и Скидка с обратным знаком. Период меняем на 01.02.2023 г. И в поле «Дата получения дохода» указываем 28.02.2023.
      У меня была мат. помощь в размере 10 000 руб. Прикладываю скриншот с примером заполнения документа «Перенос данных». Важные колонки вывела на экран.

      Создаем документ «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов).
      Заполняем:
      а) «Расчетный период» — 2023 год
      б) «Месяц регистрации» — Февраль 2023
      Нажимаем кнопку «Рассчитать». На вкладке «Исчисленные взносы» за «Месяц получения дохода» — Февраль 2023 должны появиться доначисленные суммы взносов.
      Перед заполнением документа снимите с проведения документ «Начисление зарплаты и взносов» за Март 2024 г., чтобы он не мешал. И потом в мартовском «Начислении зарплаты и взносов» взносы нужно будет пересчитать (если вы вдруг создавали уже этот документ).

      После этого можно будет заполнить корректировочные отчеты за 2023 год по РСВ и ЕФС-1 — Раздел 2.

      Чтобы проводки появились в Марте 2024 г. нужно будет после формирования «Отражения зарплаты в бухучете» за Март 2024 г. временно в документе «Перерасчет страховых взносов» изменить «Месяц регистрации» на Март 2024 г. Создать и заполнить второй документ «Отражения зарплаты в бухучете» за за Март 2024 г. В него должны загрузиться доначисленные взносы за Февраль 2023 г.
      Затем в документе «Перерасчет страховых взносов» «Месяц регистрации» вернуть на «Февраль 2023 г.».

9. Приложение

   Прикладываю скриншот с примером заполнения «Переноса данных» по регистру накопления «Учет доходов для исчисления страховых взносов» по мат. помощи в размере 10 000 руб.

10. Добрый день, Ольга.
    Пытаемся следовать вашему алгоритму)) по НДФЛ возникла следующая ситуация: при проведении исправления документа «мат.помощь» у сотрудника соответственно увеличился облагаемый доход и т.к. были применены вычеты на ребенка как единственному родителю, предел суммы сдвинулся на один месяц раньше, т.е. вычет в размере 2800р в мае 2023 г. не должен был применен. Как нужно учесть данный перерасчет в регистрах?

11. Во вложении уточненный анализ НДФЛ по сотруднику после проведенных корректировок.

12. Во вложении уточненный анализ НДФЛ по сотруднику после проведенных корректировок.

13. Во вложении уточненный анализ НДФЛ по сотруднику после проведенных корректировок.

17. Прошу прощения, вложения задублированы))

    1. Приложение

       Здравствуйте!
       Дополним тогда последовательность действий по НДФЛ.

       После того, как сделаете записи в документе «Перенос данных» по двум регистрам по НДФЛ, создайте документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ).
       В нем в поле «Налоговый период» укажите — 2023 г. «Месяц перерасчета» — Март 2024.
       Нажмите кнопку «Заполнить». Должный сторнироваться вычеты за 2023 год и доначислиться НДФЛ с «Датой получения дохода» 2023 года.
       Чтобы после удержания этот НДФЛ относился к удержанному НДФЛ 2023 года, в колонке «Вид дохода» поменяйте значение на «Натуральный доход (основная налоговая база)».

       После этого пересчитайте «Начисление за первую половину месяца» за Март 2024 г. НДФЛ за 2023 год оттуда должен уйти.

       При заполнении Ведомости в колонку «К выплате» должны с минусом загрузиться суммы по «Материальной помощи» и «Перерасчету НДФЛ» на сумму доначисленного НДФЛ.
       В колонке «НДФЛ к перечислению» по документу «Перерасчет НДФЛ» сумма удерживаемого НДФЛ у меня загрузилась автоматом, а по «Материальной помощи» не подтянулся. Если у вас также сработала программа, то копируем строку с НДФЛ по «Перерасчету НДФЛ». Указываем нужную сумму по НДФЛ из документа «Материальная помощь» и в качестве «Документа-основания» указываем документ-исправление по «Материальной помощи».
       «Дата получения дохода» для НДФЛ по «Перерасчету НДФЛ» и документ-исправлению «Материальной помощи» должны относиться к 2023 году (скриншоты прилагаю).

18. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, сумма доначисленного НДФЛ в отчете 6-НДФЛ за 2023г. попадает в разд.2 стр.170, а в отчете за 2024г — в разд.2 стр.160 будет больше, чем стр.140 на эту же сумму? Правильно?

    1. Здравствуйте!
       сумма доначисленного НДФЛ в отчете 6-НДФЛ за 2023г. попадает в разд.2 стр.170,
       Нет, это не так. В 6-НДФЛ за 2023 г. в Разделе 2 изменятся суммы по доходу (строка 110) и исчисленному НДФЛ (строка 140). Они увеличатся на сумму мат.помощи и НДФЛ с нее. 160 строка не изменится, потому что она заполняется суммами удержанными только до даты — 31.12.2023 г.
       А строка 170 — должна у вас быть пустой, ведь НДФЛ вы удержали на момент формирования корректировочного отчета, хоть сделали это и в 2024 году. В 170 строке показывается НДФЛ только тогда, когда организация не смогла его удержать с сотрудника совсем. И в этом случае заполняется еще и Раздел 4 в Приложении 1.
       А вот в Приложении 1 по сотруднику за 2023 г. изменится сумма дохода, исчисленного и удержанного НДФЛ. Туда будет включена и сумма по мат.помощи и НДФЛ с нее, в том числе и удержанный в 2024 г. Такие правила заполнения Приложения 1. В итоге в этом Приложении исчисленный и удержанный НДФЛ по сотруднику должен быть одинаковым. Только отчет нужно заполнять после того, как вы удержите НДФЛ с мат. помощи.

       а в отчете за 2024г — в разд.2 стр.160 будет больше, чем стр.140 на эту же сумму?
       Да, это верно.

19. Добрый день!
    Сделала все действия по предложенному вами алгоритму.
    Все равно остались вопросы по заполнению 6-ндфл за 2023г:
    1. Сумма перерерасчета мат.помощи и вычетов на ребенка 2800 в анализе НДФЛ по сотруднику за 2023 — учтены, т.е. перерасчет НДФЛ составил -3744 (мат.помощь -3380 и вычеты 364). А вот в отчете 6 ндфл 2разд. и в приложении 1 за 2023г — учтена только мат.помощь., перерачет вычетов не учтен. Как
    2. В 6 ндфл за 2023г заполняется стр. 170, ее просто руками убрать? Но и в справке 2 ндфл за 2023г не учтен перерасчет вычетов и общая сумма налога меньше на 364р

    1. Здравствуйте!
       Скорее всего проблема в датах составления отчета. В Справке 2-НДФЛ и на Титульном листе корректировочного 6-НДФЛ поставьте дату формирования отчетов как последний день месяца, в котором произошло удержание НДФЛ за 2023 г. Или можно поставить первый день следующего после удержания месяца.
       Проверила на демо-базе. Перерасчет вычетов учитывается при указании дат по такому принципу.

    2. Возможно по этой же причине и 170 строка не обнуляет. Но если 170 строка заполнится, то уберите сумму вручную.

20. Скрин перерасчета прилагаю.

21. Добрый день, Ольга.
    Извините, вопрос не закрываю, по нашей причине, мы сами затянули))
    Т.к. мы не успели сделать корректировку до выплаты аванса, возвратились к этому вопросу сейчас, когда закрываем зп за март и опять возникли сложности)) Подскажите, пожалуйста в документе «перенос данных» в регистрах накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и «Расчеты налогопл. с бюджетом по НДФЛ» в первой графе «период» по строке 2 (перенос в февраль 2023) какая дата должна стоять?

    1. Здравствуйте!
       В графе «Период» укажите такую же дату, как дата документа-исправления «Материальная помощь».

22. Ольга, подскажите, пожалуйста, зависает сумма НДФЛ в 2024 по анализу. В чем причина?

    1. Я не вижу в отчете документа-исправления «Материальная помощь», который вы создавали в 2024 году. Что с ним случилось?

23. Он сделан

    1. Раньше этот документ в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» проходил с датой 11.03.2024 г. и показывался в отчете отдельной строкой. Он у вас проведен? Посмотрите он делает движения в регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ»?
       Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ и нажимаете «Перейти». В регистре в поле для Поиска набираете Фамилию физ.лица. В колонке «Регистратор» указаны документы, которые делают движения в регистре.

24. Мы изменили дату документа на 31.03.2024

    1. Теперь в отчете виден документ «Материальная помощь» от 31.03.2024 и видно, что он делает движения. Это хорошо.
       Вы не забыли после того, как заполнили документ «Перенос данных» создать документ «Перерасчет НДФЛ»? Писала об этом вот в этом комментарии — «https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/korrektirovka-5.html/comment-page-1#comment-426763» (комментарий от 20.03.2024 в 11:37)
       И в этом же комментарии обратите внимание на то, как должны подтянуться данные в Ведомость. Похоже у вас там «Дата получения дохода» подтянулась 2024 года вместо 2023 года (и «Вида дохода» — Натуральный доход)

       Если не получится разобраться, то пришлите скриншот «Перерасчета НДФЛ» и расшифровку колонки «НДФЛ к перечислению» из Ведомости от 05.04.2024 №87. Сделайте пожалуйста, чтобы были видны значения колонок.

25. Да, этот документ проведен.

27. При формировании 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024г сумма НДФЛ с мат.помощи в раздел 1 и в раздел 2 стр.160 включена дважды.

    1. Возможно НДФЛ с мат.помощи попал в обе Ведомости? Тогда: снимите с проведения обе Ведомости от 05.04.2024. Последовательно их перезаполните. Проверьте, чтобы в колонку «К выплате» по сотруднику попали две строки с минусом по документам-основаниям «Перерасчет НДФЛ» и «Материальная помощь». В этой же Ведомости в колонке «НДФЛ к перечислению» должны быть две строки с положительной суммой НДФЛ по двум документам-основаниям: «Перерасчет НДФЛ» и «Материальная помощь».

28. Добрый день, Ольга. Да, теперь все получилось, спасибо вам огромное за помощь и терпение!

    1. Добрый день, Наталья!
       Пожалуйста! 🙂 Очень рада, что все в итоге получилось как нужно. Вы справились с непростой задачкой!

Комментарии закрыты.