Компания выплачивает дивиденды физическому лицу гражданину РФ. Дивиденды облагаются по ставке 13%. В феврале 2021 годы ФЛ, гражданин РФ предоставляет в компанию сертификат налогового резиденства Армении за 2020 г. Какими документами пересчитать и вернуть НДФЛ физическому лицу-несотруднику в ЗУП 3.1

1. Здравствуйте!
   Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов.
   Поискала сейчас информацию об обложении НДФЛ дивидендов для гражданина Армении:
   Соглашение «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество» от 28.12.1996 (ред. от 24.10.2011)

   Однако такие дивиденды могут также облагаться налогами в Договаривающемся Государстве, резидентом которого является предприятие, выплачивающее дивиденды, и в соответствии с законодательством этого Государства; но если получатель обладает правом собственности на дивиденды, то уплачиваемый таким образом налог не должен превышать:
   а) 5% валовой суммы дивидендов, если резидент другого Договаривающегося Государства прямо владеет не менее 25% уставного капитала предприятия;
   b) 10% от валовой суммы дивидендов во всех остальных случаях.

   Таким образом, при выплате дивидендов резиденту Армении могут быть рассчитаны в размере 5%, но только в том случае, если он владеет 100% долей уставного капитала предприятия.

   (Если я правильно трактую, конечно). Скажите у вас именно этот случай?

   К сожалению в ЗУП это не автоматизировано. Для нерезидента в документе «Дивиденды» налог будет рассчитан в размере 15%. Подправить сумму НДФЛ в документе невозможно. Документ «Двиденды» к тому же не имеет возможности исправления.
   Вам нужно ввести исправление документом «Операция учета НДФЛ» (подробнее о документе: Приемы исправления НДФЛ).
   Данные о исчисленном налоге по дивидендам указываются на вкладке «Доходы»:

   

   Сумму дохода указывать обязательно, поэтому я указала -1, а чтобы закрыть этот -1 рубль, создала второй документ:

   

    

   Скажите, пожалуйста, возвращать НДФЛ Вы тоже будете? Или может через ИФНС будет возврат?

2. Добрый день, Юлия! Возвращать будем мы.

3. Случай, да наш, 100 % доля уставного капитала .

   1. Здравствуйте! В таком случае еще нужно отредактировать данные на вкладках «Удержано…» и «Перечислено…». Указать суммы удержанного налога и перечисленного налога с минусом. Указать в перечисленном налоге реквизиты ПП, по которому по факту будет уменьшена сумма уплаченного налога на сумму этого возврата.
      Сам возврат проводить следует в соответствии со статьей 231 НК РФ: оповестить физ. лицо, получить от него заявление и перечислить на расчетный счет.

Комментарии закрыты.