Командировочные расходы в РСВ и 6-НДФЛ.

Вопрос задал Александра И.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как занести и отразить в ЗУП:
1) командировочные расходы (проезд, жилье, участие в семинарах) и какой датой?
2) в каких разделах отражать расходы в РСВ и 6-НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  2. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.

    Согласно п. 1 ст. 217 НК РФ, п. 2 ст. 422 НК РФ и п. 2 ст. 20.2 Закона N 125-ФЗ командировочные расходы (проезд, жилье) не подлежит обложению НДФЛ и взносами. В этот же список эксперты включают и участие в семинаре, т.к. это происходит в рамках служебной командировки.

    Поэтому в 6-НДФЛ эти суммы вообще не отражаются, а в РСВ и ЕФС-1 Разделе 2 их показываем как необлагаемые взносами.

    Для этого создаем новое начисление с «Назначением начисления» — «Доход в натуральной форме». В поле «Начисления выполняется» выбираем «По отдельному документу». Ниже будет указан документ «Доход в натуральной форме». На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» переключатель по НДФЛ устанавливаем в положение «не облагается». «Вид дохода» по взносам выбираем «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих».

    Регистрируем суммы документом «Доход в натуральной форме» (Зарплата — Натуральные доходы).

  3. Получается заносить два документа: если билеты куплены июне, то по НК РФ -это последний день месяца, а за проживание будет оплачено в сентябре-то сентябрь?

    1. Если требуется более детально, то можно создать разные начисления: отдельно за проезд, отдельно за проживание.

    1. По регламенту сайта мы разбираем конкретную проблему автора вопроса на его учетных данных. Вы можете следить за ходом обсуждения.

      Если хотите разобрать конкретно свою ситуацию на своих учетных данных, задайте отдельный вопрос в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ по ссылке >> Для этого нужна подписка с возможностью задать вопрос.

    1. Все операции по возврату билета отражаются в программе 1С:Бухгалтерия. Используется 60 (76) счета, если билет так и не был выдан сотруднику или 71 счет, если возврат будет осуществляться сотрудником. Полная либо частичная невозвратная часть стоимости билетов без учета НДС подлежит списанию по дебету субсчета 91.02.
      В ЗУП 3 эти операции никак не отражаются.

        1. Тогда сторнируем доход, который был зарегистрирован в документе «Доход в натуральной форме». В этом документе есть внизу ссылка «Сторнировать». Т.к. билеты куплены в июне, то, если в сентябре не будет положительных доходов с «Видом дохода» — «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих», которые перекроют сторно, то придется подать корректировку по РСВ и ЕФС-1 Разделу 2.

Добавить комментарий