У нас заключен договор на оказание охранных услуг с Запорожской обл. с 27.09.2022г. В ЛНА прописали, что с 30.09.22г. суточные 4000р. на новых территория. При составлении Авансового отчета 08.11.2022 рассчитали суточные сверх нормы, 22.11.2022 сотрудник увольняется. Суточные сверх нормы обложили НДФЛ и страховыми взносами, после внесения изменений в законодательства они не облагаются налогом (Абз. 12 — 13 п. 1 ст. 217 (в ред. ФЗ от 21.11.2022 N 443-ФЗ) применяются в отношении доходов, полученных с 01.01.2022).
Как корректно все поправить в 1 ЗУП. РСВ за 2022год сдали, надо будет делать корректировку РСВ за 2022г., сумма переплаты по взносам упадет на ЕНС?
Что делать с НДФЛ по сотруднику? Он уже уволился (где искать не знаем), при увольнении мы выдали ему справку 2 НДФЛ. Как данную ситуацию отражать в 6 НДФЛ за 2022г.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Признаться честно, я ничего не знаю про авансовый отчет. Поэтому данный скриншот не беру как вводные данные. Что я вижу из расчетного листка. Сумма сверхурочных в размере 105600. С этой суммой и будет работать.
Разделю, с Вашего позволения, свой ответ на два сообщения. Один про взносы, второй ндфл.
1) Страховые взносы и РСВ:
Для того чтобы перенести доход с облагаемой на необлагаемую базу делаем документ Перерасчет страховых вносов (Налоги и взносы). Создаем документ За 2022 год, Декабрь 2022 года, дата можно указать любое число января.
На вкладке Сведения о доходах укажем нужный месяц и поставим сумму с плюсом как необлагаемую, Сумму с минусом облагаемую.
Далее переходит на вкладку Исчисленные взносы и нажимаем кнопку Рассчитать.
Проводим документ и создаем корректирующий отчет РСВ
На титульном листе номер корректировки и дату можно указать текущий год.
В этот отчет должен попасть наш сотрудник и возможно уже попадут те, у которых есть перерасчеты в январе.
Когда отчет будет готов, там нужно сделать проводки для синхронизации. Для это открываем созданный документ Перерасчета страховых взносов и меняем Месяц на Январь 2023. Документ НЕ перезаполняем, просто проводим.
В отражение сумму попадут. В очень странном формате. Скорее всего тут придется вручную исправить сумму. Или уже вручную внести в БП сумму переплаты взносов.,
После того, как будет корректирующий отчет принят, то суммы на остатке ЕНП должны корректироваться. Но за работу Налоговой службы я не могу точно сказать, тк пока остатки в личном кабинете отражаться не реальные.
НДФЛ, здесь немного все сложнее
Что получается, вернуть деньги излишне рассчитанного ндфл у нас не получится, пока сотрудник не напишет Заявление на возврат.
Прикладываю публикацию, тема немного другая, но нам нужен раздел Пример 2. Перерасчет в следующем квартале, НДФЛ не был возвращен сотруднику
Перерасчет НДФЛ и взносов с матпомощи мобилизованным в ЗУП
Из публикации мы возьмем заполнение 6 ндфл
Создаем документ Операция НДФЛ (Налоги и взносы)
Так как для необлагаемых сумм у нам нет кодов вычетов, то мы просто покажем сумму натурального дохода с минусом. Доход получен в ноябре, поэтому выбираем эти даты.
Теперь нужно пересчитать ндфл. Для этого создаем документ Перерасчет НДФЛ(Налоги и взносы), указываем Налоговый период 2022, месяц перерасчет Январь 2023.
Создаем новую справку для того, чтобы проверить результат.
После этого формируем 6 ндфл