Как отразить непринятые проверкой ФСС расходы по Больничному листу?

1. Здравствуйте! Извините за задержку с ответом. Обратите внимание, что мы консультируем только по вопросам ведения учета в ЗУП, а по вопросам законодательства рекомендуем обращаться к аудиторам. Поэтому я могу только предложу Вам способ, как отразить эту операцию в ЗУП. Но прежде, уточните, пожалуйста, нужно ли Вам подавать корректировки по отчетам ЕРСВ и 4-ФСС за первый квартал.

   Есть такой нюанс, что в ЗУП, и при исправлении, и при сторнировании непринятого больничного листа , эта операция отразится в ЕРСВ только в месяце, в котором она произошла. Т.е. корректирущий отчет, если он требуется, не будет заполнен автоматически. Насколько я понимаю, в случае, когда ФСС не принимает расходы, корректировку подавать нужно.

    

   1. Добрый день. всё верно. Нужно подать корректировку (уточненку) за соответствующий период. Интересует как доначислить взносы в сентябре за март? также интересуют все прочие пункты из первого вопроса. В том числе по расчетам с сотрудником.

      1. Корректировка автоматически заполнится только если отсторнировать б\л прямо в Марте, и я предлагаю так и сделать. Мартом отсторнировать больничный -получатся суммы с минусом, и Мартом же провести разовое начисление «Пособие не принятое ФСС к зачету» на ту же сумму с плюсом. Таким образом переквалифицировав больничный в облагаемый страховыми взносами доход. Затем с помощью документа «Перерасчет страховых взносов» пересчитать налог в Сентябре за Март. Подробности описала в приложенном файле.
         Можно заполнять корректировочные отчеты, в них все будет верно.

         Можно ли удержать суммы незачтенного пособия зависит от того, по какой причине его не зачли. Этот вопрос лучше все же адресовать аудиторам.

         

         docx Rashody-ne-prinyatye-FSS

         1. Я вас поняла. Огромное спасибо!! Буду пробовать.
            Прошу пока не закрывать вопрос. Если что-то не будет получаться (проверю отчетами), то хотелось бы иметь возможность переспросить.
            Благодарю вас!

            1. Хорошо, вопрос не закрываю.

               1. Доброго времени суток! Создаваемое разовое начисление (Непринятое в расходы за счет ФСС пособие) будет облагаться страховыми взносами полностью. А как правильнее настроить бухучет (способ отражения зарплаты)? Отнести на сч. 91.02?
                  И также как правильно задать налоговый учет «проводки», т.е. по отношению к налогу на прибыль. Прошу высказать ваше суждение (чем стоит руководствоваться?).

                  1. Здравствуйте! Посмотрела информацию по Вашему вопросу. Да, в бухучете отражаете как «Прочие расходы» счет 91.02. А вот, что касается налога на прибыль, то непринятые ФСС суммы в расчете налоговой базы по налогу на прибыль, не участвуют, поэтому возникает постоянная разница и постоянное налоговое обязательство.

2. И главное не забыть поставить невыходы на даты бл. А то зп будет пересчитываться.

   1. Да, Вы правы. Спасибо за дополнение!

3. Спасибо, Юлия, за ответы.
   Коллега Анфиса, спасибо.

   1. Вопрос можно закрывать?

      1. Да. Спасибо всем.

Комментарии закрыты.