Как отразить непринятые проверкой ФСС расходы по Больничному листу?

Добрый день. В марте отражен больничный лист на 18 дней. Проверка на приняла его в расходы за счет ФСС. Как правильно произвести перерасчет сумм в сентябре? Нужно ли особым способом доначислять страховые взносы за март? как это правильно сделать в ЗУП 3.1? суммы по больничному сотруднику выплачены, как теперь быть? Надо ли как-то переквалифицировать выплату в программе? удерживать ведь ничего с работника не надо, верно? Если можно, подробно укажите последовательность действий. (ЗУП 3.1.7.87)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте! Извините за задержку с ответом. Обратите внимание, что мы консультируем только по вопросам ведения учета в ЗУП, а по вопросам законодательства рекомендуем обращаться к аудиторам. Поэтому я могу только предложу Вам способ, как отразить эту операцию в ЗУП. Но прежде, уточните, пожалуйста, нужно ли Вам подавать корректировки по отчетам ЕРСВ и 4-ФСС за первый квартал.

    Есть такой нюанс, что в ЗУП, и при исправлении, и при сторнировании непринятого больничного листа , эта операция отразится в ЕРСВ только в месяце, в котором она произошла. Т.е. корректирущий отчет, если он требуется, не будет заполнен автоматически. Насколько я понимаю, в случае, когда ФСС не принимает расходы, корректировку подавать нужно.

     

    1. Добрый день. всё верно. Нужно подать корректировку (уточненку) за соответствующий период. Интересует как доначислить взносы в сентябре за март? также интересуют все прочие пункты из первого вопроса. В том числе по расчетам с сотрудником.

      1. Приложение  Rashody-ne-prinyatye-FSS.docx

        Корректировка автоматически заполнится только если отсторнировать б\л прямо в Марте, и я предлагаю так и сделать. Мартом отсторнировать больничный -получатся суммы с минусом, и Мартом же провести разовое начисление «Пособие не принятое ФСС к зачету» на ту же сумму с плюсом. Таким образом переквалифицировав больничный в облагаемый страховыми взносами доход. Затем с помощью документа «Перерасчет страховых взносов» пересчитать налог в Сентябре за Март. Подробности описала в приложенном файле.
        Можно заполнять корректировочные отчеты, в них все будет верно.

        Можно ли удержать суммы незачтенного пособия зависит от того, по какой причине его не зачли. Этот вопрос лучше все же адресовать аудиторам.

        1. Я вас поняла. Огромное спасибо!! Буду пробовать.
          Прошу пока не закрывать вопрос. Если что-то не будет получаться (проверю отчетами), то хотелось бы иметь возможность переспросить.
          Благодарю вас!

          1. Хорошо, вопрос не закрываю.

            1. Доброго времени суток! Создаваемое разовое начисление (Непринятое в расходы за счет ФСС пособие) будет облагаться страховыми взносами полностью. А как правильнее настроить бухучет (способ отражения зарплаты)? Отнести на сч. 91.02?
              И также как правильно задать налоговый учет «проводки», т.е. по отношению к налогу на прибыль. Прошу высказать ваше суждение (чем стоит руководствоваться?).

              1. Здравствуйте! Посмотрела информацию по Вашему вопросу. Да, в бухучете отражаете как «Прочие расходы» счет 91.02. А вот, что касается налога на прибыль, то непринятые ФСС суммы в расчете налоговой базы по налогу на прибыль, не участвуют, поэтому возникает постоянная разница и постоянное налоговое обязательство.

  2. И главное не забыть поставить невыходы на даты бл. А то зп будет пересчитываться.

    1. Да, Вы правы. Спасибо за дополнение!

  3. Спасибо, Юлия, за ответы.
    Коллега Анфиса, спасибо.

    1. Вопрос можно закрывать?

Комментарии закрыты