Добрый день.
В декабре 2023 года у нас был больничный с кодом 02 (травма бытовая), мы его провели, оплатили, сдали отчетность РСВ и 6-НДФЛ за 2023 год. И в марте 2024 СФР подтверждает что несчастный случай на производстве признан страховым.
Нам необходимо исправить документ больничный (месяцем мартом 2024) с исправлением кода, в связи с этим три дня за счет работодателя сторнируются и возникает корректировка НДФЛ за 2023 год.
Нужно ли нам пересдавать 6-НДФЛ и РСВ за 2023 год?
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, дату выплаты сумм по пособию.Если дата получения дохода была в декабрь 2023 года, то в таком случае будет подавать корректировку годового отчета 6 ндфл.
Мы в текущем месяце делаем исправление первичного документа. В этом документа произойдет перерасчет сумм и ндфл. Заполнится сумма к возврату ндфл. Далее водим документ Возврат и выплачиваем сумму по заявлению сотрудника.
Прикладываю ссылку Сторно зарплаты за прошлый год — как отразить в 6-НДФЛ .
Если у сотрудника в текущем году были пособия по временной нетрудоспособности, то можно отразить в текущем году сторно для учету по взносам.
Если что-то не будет получаться в программе или нужно будет уточнить, пожалуйста, напишите. Приложите скриншоты — вместе все разберем:)
Первичный больничный был выплачен 08.12.2023.
Перерасчет больничного, т. е. изменение кода, а значит сторно больничного проводим в марте 2024 года.
РСВ за 2023 год пересдавать не нужно? Только 6-НДФЛ?
Были ли у сотрудника пособия по временной нетрудоспособности в текущем году?
Да, сторно проводим в марте.
В приложенной публикации это у нас Пример 1. Сторно зарплаты, выплаченной в прошлом году.
Или у сотрудника есть еще какие-то нюансы
Подскажите пожалуйста расчет по страховым взносам за 2023 год в данном случае пересдавать не нужно?
А если ситуация с перерасчетом больничного обратная, т. е. выплатили больничный 24.03.2023. В марте 2024 сотрудник заболевает повторно, СФР видит, что сумма у сотрудника изменилась в большую сторону. И в этом случае тоже необходимо корректировать больничный. Доходы за 2022 год увеличились. В марте 2024 года доплачиваем разницу по больничному листу и НФДЛ, в этом случае корректировку 6-НДФЛ не подаем ?
Перерасчет пособия при получении новых сведений за расчетный период в 1С (справок или сведений из ПФР) возможен за все прошлое время, но не более чем за три года, предшествующих дню представления данных о сумме заработка (ч. 2.1 ст. 15 Федерального закона № 255-ФЗ).
Прикладываю ссылку на публикацию: Учет перерасчетов в персонифицированных сведениях о физических лицах .
Сторнированные суммы — в зависимости от размера дохода в месяце перерасчета
Если доход перекрывает сторно, оно попадает в отчет в месяце перерасчета
Если доходов не хватает, чтобы перекрыть сторно – оно учитывается в месяце, за который выполняется перерасчет. Поэтому если у сотрудника есть больничный лист в текущем году, можно не пересдавать РСВ за прошлый год.
выплатили больничный 24.03.2023. В марте 2024 сотрудник заболевает повторно, СФР видит, что сумма у сотрудника изменилась в большую сторону. И в этом случае тоже необходимо корректировать больничный. Доходы за 2022 год увеличились. В марте 2024 года доплачиваем разницу по больничному листу и НФДЛ, в этом случае корректировку 6-НДФЛ не подаем ?
К сожалению, не совместно понимаю Причет тут 2022 год. Выплата больничного листа была отражена в учете 2023 года. В 2024 году сотрудник болеет, отчетность прошлого года сдана.
Когда мы делаем доначисление, выплата положительно начисленной суммы — это всегда отражается в текущем отчетном периоде. И для взносов и для ндфл.
2022 год имеется в виду сотрудник заболел в 2023 значит для расчета бл берутся доходы 2022 и 2021 гг.
Предлагаю рассмотреть ситуацию на примере. Пожалуйста, опишите сколько был доход отражен в отчетности, какой доход был учет.
К сожалению, очень сложно дать точный, компетентный ответ не видя, не зная вашего учета.
РСВ за 2023 год пересдавать не нужно в случае сторно больничного за декабрь 2023 в марте 2024?
Сторнированные суммы будет влиять на подачу корректировки — в зависимости от размера дохода в месяце перерасчета:
-Если доход перекрывает сторно, оно попадает в отчет в месяце перерасчета
-Если доходов не хватает, чтобы перекрыть сторно – оно учитывается в месяце, за который выполняется перерасчет.
Но у нас с Вами не просто доход сторнируется, у нас сторнируется необлагаемый доход.
Поэтому, чтобы ответить на Ваш вопрос, нужно понимать, было ли начисление у сотрудника пособия в текущем году.
В текущем году начисления пособия не было. Только сторно.
В таком случае необходимо подавать корректировку РСВ.