ИП заключил договор на аренду квартиры, где будет выступать в качестве налогового агента. Как проводить удержания 13% в ЗУП 3.1?

1. Здравствуйте!

   Для регистрации доходов сторонних физических лиц в ЗУП 3 следует использовать документ «Начисление прочих доходов» (Зарплата — Начисления прочих доходов) — Учет незарплатных доходов.

   Если у вас ЗУП ПРОФ, то отдельно выплата начисленных доходов не производится. Это реализовано только в ЗУП КОРП — Выплата незарплатных доходов (ЗУП КОРП).

   Если у вас ЗУП КОРП, то можно настроить плановое начисление прочих доходов — Плановые незарплатные доходы (ЗУП КОРП).

   В ЗУП ПРОФ удержание НДФЛ происходит при проведении документа «Начисление прочих доходов», поэтому следует правильно указать «Дату выплаты». В ЗУП КОРП принцип такой же, как в ЗУП ПРОФ, если не установлен флажок «Выплата по документу будет зарегистрирована ведомостью». Иначе удержание регистрируется при проведении «Ведомости по прочим доходам».

   Для начисления прочего дохода предварительно создайте новый «Вид прочего дохода физлиц» (Выплаты — Виды прочих доходов физлиц). Где укажите, что начисление облагается НДФЛ и выберите код дохода.

   Ставка НДФЛ будет зависеть от статуса, установленного у сотрудника для целей учета НДФЛ. Если он резидент, то ставка будет 13% или 15% (в зависимости от суммы доходов). Для нерезидентов — ставка 30%.

   Если ставка будет 13%, то сумма будет попадать вместе с суммами работников. В 6-НДФЛ тоже никаких особенностей не будет в этом случае.

    

2. Благодарю за ответ. У нас ЗУП КОРП. Сейчас буду пробовать. Подскажите еще пожалуйста, согласно договора аренды жилого помещения есть пункт, содержащий следующую информацию: «Помимо арендной платы Арендатор одновременно с первым платежом вносит также обеспечительный платеж в размере 50000 (пятьдесят тысяч) рублей». Мы также должны с этой суммы удержать 13%? А в следующем пункте прописано: «При прекращении обеспечительного обязательства обеспечительный платеж подлежит возврату Арендатору в течение 7 дн. с момента прекращения Договора». То есть, когда наступит время на счет нашего ИП должна вернуться сумма с учетом уже удержанного НДФЛ? И мы не должны будем с этой суммы платить налог?

3. Нашла следующую информацию: НДФЛ с обеспечительного платежа не удерживается. Письмо Минфина России от 27.01.2022 № 03-04-05/5576 Комментарий.
   Обеспечительный платеж представляет собой денежную сумму, которую одна сторона гражданско-правового договора перечисляет другой в качестве неустойки или компенсации убытков в случае возможного неисполнения обязательств по договору (п. 1 ст. 381.1 ГК РФ). То есть нам произвести оплату двумя отдельными платежами, отдельно обеспечительный платеж, и отдельно аренда за текущий месяц, с удержанной суммой НДФЛ. Все верно.

4. Подскажите пожалуйста, создаю новый вид прочего дохода под названием «Аренда жилого помещения» в «Плановом начисление прочих доходов», я должна в ячейке «строка раздела 2 Расчета 6 НДФЛ» выбрать «Включать ТОЛЬКО в строку 110» или «Включать в строки 110 и 113»?

   1. Новая 6-НДФЛ изменилась и в ней нет строки 113. В 110 строке уже другая информация заполняется. Поэтому в настройках прочего вида дохода ячейку «строка раздела 2 Расчета 6 НДФЛ» не заполняйте.

      Спасибо за информацию по НДФЛ с обеспечительного платежа.

      1

5. Спасибо большое.

   1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

6. Уточню еще один момент, в 70 оборотке за март, вместе с начисленными доходами работников должна попасть сумма физлица по аренде жилого помещения и сумма за аренду, за «обеспечительный платеж» ?

   1. Здравствуйте!
      Суммы по прочим доходам проходят по счету 76.10. Об этом сказано в статье — Учет незарплатных доходов
      На мой взгляд сумма по обеспечительному платежу вообще не нужно показывать в ЗУП 3. В зарплатную отчетность она никуда не попадает.

      1

7. Огромное спасибо.

   1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.