Добрый день! В компании работают иностранцы по патенту. В ЗУП статус иностранного работника выбран как «Нерезидент, работающий по найму на основании патента»
Но по факту сотрудник резидент, т.к более 183дня находится в России, но он работает по патенту . Правильно ли определен статус в данном случае?
Если он будет таким, то соответственно и подарки и материальная помощь, и доходы в нат. форме облагаются по ставке 30%.( внизу скрин с программы)
И ещё: какой датой считать получение дохода в натуральной форме , если компания оплачивает за сотрудника проживание по договору непосредственно арендодателю? Дата платежки или датой конца месяца? Или датой фактического удержания НДФЛ с этих доходов? ( дата любой выплаты=аванса, заработной платы, отпускных)
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Статус налогоплательщика определяется на каждую дату получения дохода.
Соответственно, сейчас можно в программе установить статус «Резидент».
Хотя ставка НДФЛ у двух статусов одинаковая, но её лучше поменять, потому что, например, у резидентов могут вычеты по НДФЛ.
Дата получения дохода по натуральным доходам — дата передачи дохода (по суточным — последний день месяца утверждения авансового отчета, по мат.выгоде — последний день месяца начисления) — НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года
Обратите внимание, по удержанию НДФЛ с натуральных доходов есть нюансы — Удержание НДФЛ с натурального дохода при выплате аванса и в межрасчет (ЗУП 3.1.27.51)
Спасибо. По поводу статуса согласна ,что вопрос не совсем к Вам. Протестирую в демо базе как тогда сотрудники будут отражаться в отчетах .Про поводу даты получения дохода, я согласна, но ситуация неоднозначная. Ранее про дату получения доходов была такая инфо ( и мне кажется у нас схожая ситуация) Какую дату получения доходов указывать в учете НДФЛ при оплате питания сотрудников?
Да, данный пример больше подходит.
Нашла в Консультанте похожий пример, но по оплате жилья, скриншот высылаю.
Елена,
мы платим поставщику за аренду авансом за месяц вперед. В случае досрочного расторжения согл. П 14 договора по инициативе Арендодателя, он обязуется вернуть авансовые платежи. Правильно я понимаю, что заносим текущим месяцем, например, 8 октября , дата получения дохода 8 .10.24 , в уведомление сумма НДФЛ должна подтянуться в период с 1по 22 октября, сдаем уведомление, рассчитываем ЗП и т.д. И если уже после закрытия периода и начисления заработной платы за октябрь выясняется, что договор будет расторгнут и деньги вернуться, я просто в ноябре сторнирую начисление, пересчитываю НДФЛ уже в ноябре и сдаю корректировку уведомления.?
Да, только корректировка уведомления не потребуется, т.к. это будет уже излишне удержанный НДФЛ, его можно будет вернуть сотруднику по заявлению, заполнив в программе документ «Возврат НДФЛ». И уже на него уменьшить будущее уведомление по НДФЛ.
Спасибо. А можно же просто зачет ?
Да, всё верно. В этом случае тоже корректировки уведомления не будет. А излишне удержанный налог зачтется в следующем месяце.
Пример: мы перечислили арендодателю
20.09.24 – 55000 за октябрь, как разделить на 5 человек, если пятый еще не принят 20.09.24? Технически это возможно?
24.09.24 – 22 000 за сентябрь ( тут вопросов нет)
А если появятся еще люди или будут меняться? Как быть с датой получения дохода в таких ситуациях?
Получается, что нужно оформлять на тех сотрудников, которые есть, а при принятии корректировать для того , которого принимаем?
Тут есть один момент.
Согласно п.1 ст 41 НК РФ:
Т.е. тут сначала нужно ответить на вопрос, а можем ли мы вычислить доход каждого сотрудника при такой схеме аренды?
Если нет, то налоговой базы по НДФЛ не возникает.
Но по-хорошему, чтобы у ФНС не было вопросов, лучше в ЛНА прописать схему расчета дохода каждого сотрудника для целей учета НДФЛ по аренде.
Допустим схему пропишем, что сотрудник начинает проживать с 1 числа месяца и оплата делиться в равных долях между проживающими. На момент предоплаты за следующий месяц он не был принят. На него не распределяли, а потом пересчитывать надо , постоянно получается, если считать . Мы в локальном акте не можем же прописать свою дату получения дохода( например, последний день месяца было бы удобнее) Вся проблема в этом.
Теоретически можно прописать, что количество проживающих для целей налогового учета определяется на момент оплаты. В этом случае нам не важно, когда принят сотрудник.
ЧТОБЫ ПРИЗНАВАТЬ ЭТОТ ДОХОД НА ПОСЛЕДНИЙ ДЕНЬ МЕСЯЦА хочу оформить ЕГО КАК ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ В НАТУРАЛЬНОЙ ФОРМЕ , как ЗАРПЛАТА НАТУРАЛЬНАЯ — КОД ДОХОДА 2530. И тогда нам будет неважен статус налогоплательщика , НДФЛ будет как с заработной платы 13%. Как технически это сделать в ЗУП?
Добрый день! Можно провести начисление как показано в публикации — Выдача части заработной платы в натуральной форме
Елена, оформила через типовой документ «Натуральный доход» . Подскажите пожалуйста , как правильно заполнить настройки ?( код дохода, отражение в отчете 6 НДФЛ и т.д) В какой период должен попадать НДФЛ с натурального дохода в уведомления , если дата получения дохода в документе определена нами на 30.09.24, а удержан он будет из заработной платы за сентябрь, которую мы выплатили 14.10.24?
Елена, я НДФЛ с натурального дохода не вижу в уведомлениях вообще ( смотрела период с 23-30.09.24 и с 01.10.-22.10.24)Что не так?
Добрый день! По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!