Имущественный вычет НДФЛ перечисленный

Вопрос задал Татьяна Н.

Ответственный за ответ: Мороз Надежда (★10.00/10)

Здравствуйте
Сотрудник принес уведомление на имущественный вычет в августе. НДФЛ пересчитался с начала года. Сделали возврат НДФЛ и выплату. Как теперь правильно отразить НДФЛ перечисленный, ведь была переплата по НДФЛ?
Спасибо

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!

    Посмотрите наш материал по теме:
    Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
    (пункт ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДФЛ В БЮДЖЕТ В МЕСЯЦЕ ВОЗВРАТА НАЛОГА).
    И обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате:
    ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НДФЛ В СЛУЧАЕ ВОЗВРАТА НАЛОГА (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)

  2. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

  3. Здравствуйте.
    Не понятно ведет себя общий НДФЛ удержанный по всем сотрудникам в этой ситуации. Согласно выше приведенной статье и ст. 231НК «В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюжет НДФЛ уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ». Однако в 6НДФЛ в Раздел 1 попадает общая сумма НДФЛ удержанного, без учета возврата НДФЛ (в блоки 022). В итоге получается, что мы должны заплатить в бюджет больше положенного.

    1. Добрый день!
      Для регистрации возвращаемой суммы НДФЛ сотруднику необходимо создать документ Возврат НДФЛ (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ).

      Далее следует ввести отдельную ведомость – документ Ведомость на счета (Выплаты – Ведомости на счета), или Ведомость в банк. В поле Выплачивать в этом случае необходимо указать значение Возврат НДФЛ и выбрать введенный ранее документ Возврат НДФЛ.

      В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюджет НДФЛ уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.

      Для этого в документе Ведомость в банк необходимо снять флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой».

      В результате при проведении Ведомости будет зафиксирована информация по выплаченным суммам сотруднику и удержанному НДФЛ (по перечисленному НДФЛ информация зарегистрирована не будет!).

      Для того чтобы в программе отразить факт перечисления налога, необходимо создать документ Перечисление НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет)
      Сумма к перечислению: Всего удержанный НДФЛ – Возвращенный НДФЛ.

      При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ спишется отрицательное перечисление по сотруднику, по которому был возврат, а для остальных сотрудников – зарегистрируются как перечисленные ровно удержанные с них суммы.

      Обратите внимание, что начиная с ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11 изменились движения при перечислении НДФЛ в случае его возврата
      Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)

      Вы таким образом оформили возврат НДФЛ? Важно правильно указать даты, даты получения дохода в документах Правильно отразить перечисление НДФЛ документом «Перечисление НДФЛ в бюджет».
      Для проверки — сформируйте и приложите, пожалуйста, отчет, например «Анализ НДФЛ по датам получения дохода» за весь 2021 год, с отбором по сотруднику, которому оформили возврат НДФЛ. Возможно, сумма возврата НДФЛ попадает в другой налоговый период?
      Также, пожалуйста, приложите сканы документов «Возврат НДФЛ», Ведомость на выплату возврата НДФЛ и Ведомость на выплату зарплаты со снятым флажком «Налог перечислен вместе с зарплатой», скан документа «Перечисление НДФЛ в бюджет». Спасибо!

  4. Все так сделали, не получилось. По идее, 6НДФЛ раздел 1 заполняется суммами удержанного НДФЛ, а не НДФЛ к перечислению. Поэтому документ Перечисление НДФЛ на это никак не влияет. Вся проблема в том, что в отчет 6НДФЛ попадает общая сумма НДФЛ уд, который надо заплатить. А должна попадать сумма меньшая с учетом возврата (строки 022 Раздела1). Или мы не правы? Сканы во вложении

    1. Добрый день!

      Вы не учитываете данные строк 030 и 032 — это сумма возвращенного налога.
      Раздел 1 называется «Данные об обязательствах налогового агента».
      И удержанный НДФЛ и возвращенный НДФЛ вместе образуют обязательства по уплате НДФЛ.
      У вас возвращенный НДФЛ в строке 030 и 032 заполнен. На мой взгляд, все верно заполнено.

      Посмотрите видео ПРИМЕРЫ ЗАПОЛНЕНИЯ 6-НДФЛ
      [14.04.2021 запись] 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в 1С
      «Пример 4 — Возврат НДФЛ». На 2 минуте 14 секунде Елена говорит, что «Удержанный налог не уменьшаем на сумму возврата налога».

      Также, обратите внимание, что в 6-НДФЛ есть ошибка при заполнении даты возврата НДФЛ — строка 031.
      В строке 031 — нужно указать дату, в которую налоговым агентом произведен возврат налогоплательщикам налога. Программа заполняет дату последним днем месяца. Нужно дату возврата исправить на фактическую дату возврата НДФЛ.
      Видео можно посмотреть здесь на 1 минете 17 секунде
      ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ 6-НДФЛ
      [14.04.2021 запись] 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в 1С

  5. Спасибо за видео. Но беспокойство осталось. Если не уменьшать НДФЛ удержанный, налоговая не выставит штраф за недоплату НДФЛ, ведь фактически мы перечислим меньше.

    1. Добрый день!

      Вы ведь перечислили меньше как раз на сумму возврата?
      Мы так уже подавали 6-НДФЛ за 2 квартал 2021. Пока проблемы не возникло.

  6. Спасибо большое, будем пробовать

Комментарии закрыты