Добрый день.
После перехода с ЗУП 2.5 на ЗУП 3.1 по сотруднику в июНе частично доход (категория дохода — Доходы, перенесенные из предыдущих редакций) попадает на ставку 15%. Переход осуществлен на 01.08.2024 методом рекомендуемого переноса (текущая конфигурация , на которую осуществлен перенос данных — Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.27.291).
Расчет НДФЛ производится верно.
Но при формировании отчета 6-НДФЛ (аналогичная проблема и по справке 2-НДФЛ) за полугодие сумма дохода не отражается в раздел 2 ставка 15%.
Также при формировании последующих отчетов (9 мес, год) сумма дохода, возникшая при превышении в первом полугодии не подтягивается, при этом сумма дохода за июЛь также отражена в программу при переходе, но в отчет за 9 мес. отражается верно в полном объеме.
При добавлении вручную в строку 120 дохода в раздел 2 ставка 15% и уменьшением этой суммы по ставке 13% расшифровка дает ошибку разницы (что логично, если программа не «умеет распределять доход»), а при формировании последующих отчетов по периодам, также необходимо вручную корректировать сумму превышения.
Для формирования 6-НДФЛ используется регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ или есть ещё какой-то регистр?
Как добиться правильного распределения дохода по ставкам?
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста, может быть у сотрудника при переносе переданы данные отпуска с датой выплаты раньше, чем дата выплаты зарплаты, в которой произошло превышение предела в 5 млн, учтенное в начисленном отпуске. В этом случае может произойти неверное распределение дохода по ставкам 13% и 15% в налоговых отчетах. Такое поведение программы является зарегистрированной ошибкой 1С:
Проблема проявляется только у одного сотрудника, у других такой проблемы нет, может быть есть еще какие-то особенности у сотрудника?
По вопросу: «Для формирования 6-НДФЛ используется регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ или есть ещё какой-то регистр?»
Дело в том, что в регистрах по учету НДФЛ не хранится разбиение для доходов по ставкам 13% и 15%. Распределение доходов на облагаемые по этим ставкам происходит динамически каждый раз при расчете НДФЛ или при заполнении регламентированных отчетов по НДФЛ.
Подробно об этом рассказывается здесь:
Можно ли разделить доходы по ставкам 13% и 15% в отчетах по НДФЛ?
Добрый день, Марина.
У данного сотрудника все начисления и удержания произведены в июне, последняя дата получения дохода 30.06.2024 и именно с части этой суммы у нас пошло превышение и переход на ставку 15%
Что касается отчетов из приложенной статьи, то они показывают доход верно, превышение есть. К сожалению, ввиду рекомендуемого переноса невозможно формировать отчеты по бухгалтерскому учету, т.к начислений в системе нет.
Здравствуйте!
Для того, чтобы понять как распределяется доход по ставкам приложите пожалуйста:
— Анализ НДФЛ по датам получения дохода (флажок по сотрудникам ставить не нужно) в настройках отчета выберите одного сотрудника с превышением
— Приложение 1 из отчета 6-НДФЛ за 2024год по сотруднику
— Раздел 2 по ставке 13 и 15% из годового отчета или отчета за 9 месяцев
Посоветовалась с коллегами по Вашему вопросу. Так как в Вашем случае был переход с ЗУП 2.5 на ЗУП 3.1, то мы не сможем вернуться в прошлый период и скорректировать данные так, чтобы 6-НДФЛ автоматически заполнялся правильно. Поэтому придется вносить ручные корректировки в раздел 2 по доходам между ставками 15 и 13%. При этом расшифровка действительно будет давать разницу, но в данном случае по другому не получится.
Также может быть интересна статья, как в текущем периоде после переноса выплачивать межрасчетные доходы, чтобы не было проблем с отчетностью, в том числе если есть превышение 5 мл.: Проблемы с НДФЛ в ЗУП 3.1, если межрасчетные доходы выплачиваются до выплаты зарплаты за прошлый месяц
Добрый день, Марина.
Статья хорошая, но применима когда имеются расчеты, в нашем случае регистров расчетов за период с которого началось превышение, нет.
Править вручную, да можно, но при формировании последующей отчетности (9 мес., год), необходимо постоянно помнить про корректировку суммы дохода по 15% (+) и 13% (-), что не очень удобно. также придет вносить ручные корректировки в приложение 1 годового отчета
Здравствуйте!
Да, эту статью можно использовать уже в текущем периоде (после переноса).
Так как в Вашем случае был переход с ЗУП 2.5 на ЗУП 3.1, то мы не сможем вернуться в прошлый период и скорректировать данные. Согласна, что вносить вручную корректировки в 6-НДФЛ очень неудобно, но другого варианта, к сожалению нет 🙁.