Добрый день.
В 2024 году не проверили самозанятого на предмет работы в предшествующие два года в нашей компании. Налоговая инспекция выставила требование, что физ. лицо являлся нашим сотрудником и договор переквалифицировали в ГПХ, обязали сдать корректировки и доначислить взносы и налог 13% ндфл. Как правильно провести технически в базе. Нам надо ввести ГПХ, но по нему соответственно не будет выплаты, он уже ее получил как самозанятый. В настоящее время он не является нашим сотрудником работал года два назад один месяц всего. Стаж и кор. РСВ сдадим, а по ндфл что делать, ведь соответственно удержать мы его не сможем? Что делать с выплатой. Наверняка вы уже рассматривали данные ситуации, можно поэтапно прописать механизм наших действий в базе. Спасибо
Все комментарии (11)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Статьи на такую тему у нас нет, но есть обсуждение похожего вопроса: Выплаты самозанятому — бывшему сотруднику
Принцип предлагаемого решения остается таким, как рассматривается в этом вопросе, посмотрите его пожалуйста. Вопрос объемный поэтому если нужно подробнее остановиться на каких то моментах, то пишите разберем все интересующие моменты.
Как описано по ссылке выше все так и сделали, проверили себя, здесь один вариант корректировки, чтобы доначислить взносы и ндфл. Остались два вопроса. Помогите разобраться
1. Сумма 475 руб. по договору гпх начислили и удержали ндфл 62 руб. Что делать с выплатой. Мы ему оплатили услуги 475 руб. и есть чек. как самозанятому По факту ему выплачивать ничего не надо. Как технически провести без формирования ведомости на выплату , что мы данному физическому лицу по договору гпх ничего не должны. Чтобы данная сумма нигде не выплатилась случайно в какой-нибудь ведомости?
2. При формировании корректировки 6-ндфл раздел 2 заполнился корректно по строке 170 отобразилась сумма неудержанного налога, а вот в справке 2-ндфл раздел 4 сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом и сумма неудержанного налога не заполнилась? Файл во вложении
1. Для того чтобы не было суммы к выплате можно настроить удержание, например:
2. Мы списываем остаток неудержанного НДФЛ документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — См. также). Посмотрите, подробно об этом рассказывается в статье: Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
По первому пункту все получилось отлично. Сумма договора 475 ндфл 62.
1. Ввели удержание в счет полученной суммы 413 руб.
2. Перерасчитали Начисление по договору гпх, сумма отобразилась во вкладке удержания.
3. Перезаполнили отражение зп в учете, сумма так же во вкладке удержания.
4. Расчетный листок по нулям. Долга за предприятием не осталось.
По второму пункту возникли проблемы
1. Ввели операцию о передаче задолженности по ндфл налоговому органу
2. Заполнили отражение зп
В итоге возникла задолженность перед сотрудником 62 руб., и отчет 6-ндфл в приложении 1 Раздел 4 все равно не заполняется
Здравствуйте!
Посмотрела Ваши документы. Здесь нужно было отразить Удержано в счет ранее полученной суммы — всю сумму по договору ГПХ — 475 руб. Тогда в расчетном листке появится долг сотрудника 62 руб. — это правильно, т.к. сотрудник получил полностью 475 рублей и должен 62 руб. Далее после ввода операции о передаче задолженности по ндфл налоговому органу этот долг закроется и в расчетном литке не будет задолженности. Поэтому попробуйте внести изменения в удержание, а затем заново заполнить 6-НДФЛ. В годовом отчете 6-ндфл в приложении 1 Раздел 4 должен заполняться по этому сотруднику. Можно проверить дату подписи на Титульном листе. Она должна относиться к 2025 году. Именно на эту дату определяется остаток неудержанного НДФЛ.
Марина, мы изначально удерживали 475, экспериментировали, и поэтому у нас может чуть последовательность была нарушена и расчетный листок правильно не формировался. Сейчас все сначала сделали, все заполнилось корректно, долга перед организацией нет, налог передан в ифнс. Но, к сожалению приложение 1 раздел 4 так и не заполняется, все таки, наверное, надо в ручную делать. Справка 2-ндфл заполняется правильно. Посмотрите пож. скрины, может что-то мы упускаем. Спасибо
Здравствуйте!
Мы подаем информацию в приложении 1 Раздел 4 по итогам года в годовом 6-НДФЛ. В нашем случае это будет отчет за 2025год, в 2026 году, который мы сдаем до 25.02.2026г. Если мы сформируем новый 6-НДФЛ за 2025 год и дату на титульном листе поставим 2026 года, то Раздел 4 заполнится?
Также приношу извинения, я Вас нечаянно обманула (не нашла изначально статью по вашему вопросу)🙏. У нас вышла статья, как раз о том, как как учесть ЗУП 3.1 если договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ: Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1
В статье мы предлагаем создать не удержание, а техническую ведомость в кассу, чтобы закрыть взаиморасчеты с сотрудником. Статья очень подробная, может быть полезна.
Не совсем понятна логика при чем тут 2025 год. Мы создали договор ГПХ в 2024 году, подали корректировки РСВ и 6-ндфл за 4 кв. 2024г. Мы не удержали налог в 2024 году. В скринах видно, что справка 2-ндфл за 2024 год сформировалась верно. Корректировка за 2024 год тоже. 62 руб. отобразилась как неудержанный налог Мы заполнили 4 раздел в ручную, поставили всего две цифры 475 и 62 :). Просто хотелось понять почему везде правильно отображается, а 4 раздел не заполняется автоматически.
На счет статьи — как учесть ЗУП 3.1 если договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ — Подробно все описано, но очень много сложностей и перерасчетов. Рассмотрен очень сложный случай. Это не совсем наша ситуация. У нас сотрудник работал по трудовому договору в 2024 году, потом уволился в сентябре, а 30.10.2024 оказал одну всего лишь услугу как самозанятый на 475 руб. Поэтому нам не надо было перерасчитывать зарплату, только списать выплату и не удержать налог, подать два отчета корректировки. Поэтому ваш вариант как удержание и передача неудержанного налога в ифнс самое простое и логическое решение. Каждая ситуация индивидуальна. Спасибо вам за ответы. Теперь надо думать как это все провести в бух. базе, так как главный бухгалтер 2024 год корректировать не хочет, только текущим периодом в 2025 году. Поэтому исчисленные взносы будут отличаться на эту сумму в 2025 году, а этого не очень бы хотелось….
Здравствуйте!
1. Да, все верно. Так как правим 2024 год (а не 2025), то раздел 4 заполняем в корректировке годового 6-НДФЛ за 2024г. срок сдачи которого 25.02.2025. В текущих релизах ЗУП 3.1 реализовали автоматическое заполнение сведений о неудержанном НДФЛ на основании Операции учета НДФЛ. Почему у Вас не заполнилось автоматически? Возможно дело в дате операции учета НДФЛ. Если дату операции поставим 31.12.2024, то будет автоматически заполняться раздел 4 ?
2. В статье на которую дала ссылку ранее предлагается ( Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1 ):
Чтобы в Отражение зарплаты в бухучете все доначисления по самозанятому попали в текущий месяц – нужно зарегистрировать перерасчеты взносов текущим месяцем. Иначе в Отражение зарплаты в бухучете за текущий месяц не увидит доначисленные взносы прошлого периода.
1. Перезаполнили 31.12.2024 Все равно не заполняет. 🙁 Но это уже не важно. Мы сдали корректировки. Спасибо большое за помощь.