Добрый день, у наших работников разъездной характер работы, они используют личное авто по работе и несут затраты по ГСМ. Хотим с ними заключить договор аренды авто без экипажа, чтобы все расходы можно было бы принять в расходы по налогу на прибыль. А как в ЗУП 8.3 сделать начисления по аренде авто сотрудника, ведь нам с него еще и НДФЛ надо удержать, чтобы в форму 2-НДФЛ эти данные попали. Также вопрос- в форме 6-НДФЛ такие доходы как за аренду авто работника надо показывать?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Для сотрудника отражение данной выплаты можно отразить 2 способами:
1. Через настройку обычного начисления. В зависимости от настроек оно может:
Также при использовании варианта с созданием начисления можно будет оформлять выплату в ЗУП.
2. Через применение механизма прочих доходов. Подробнее об этом в нашем видео Начисление прочих доходов. В данном случае отражение расчетов будет вестись на 76 счете и оформление выплаты в ЗУП (кроме версии КОРП) не предусмотрено.
Что касается отражения в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ указанная выплата должна быть включена в оба отчета. Параметры обложения НДФЛ устанавливаются при настройке начисления (1-й вариант) или при настройке вида прочего дохода (2-й вариант)
Еще небольшое дополнение. При использовании 2 варианта, начисление не будет попадать в аналитические отчеты по зарплате (свод, расчетный листок)
Получается удобнее разовое начисление использовать? а в отчете РСВ они должны попадать как не облагаемые страховыми взносами? Просто раньше мы такие начисления не делали, не возникнут ли у налоговой вопросы? и не попросят ли они подтверждающие документы
Что касается удобства, все зависит от исходных ожиданий.
Например, если Вам необходимо видеть данное начисление в расчетных листках, удобно оформлять выплату из ЗУП (например, зачислять по реестрам зарплатного проекта) то да, удобнее оформлять через Разовое начисление.
Если наоборот не хочется делать двойную работу и оформлять выплаты в ЗУП, то можно применить 2й вариант. Еще его обычно применяют, если необходимо отразить доходы сторонних физ лиц (не сотрудников).
В РСВ доходы по аренде не включаются (ни в общую сумму выплат, ни в состав необлагаемых сумм), т.к. не являются объектом обложения взносами. Соответствующую настройку («Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами») необходимо указать для начисления (если решите использовать 1 вариант) или вида прочего дохода (2 вариант).
я правильно Вас поняла, что доходы сотрудника за аренду его авто и ГСМ, которые мы ему будем начислять и выплачивать в РСВ вообще не попадают?
не должны попадать, только в 2НДФЛ и 6НДФЛ
Доходы по аренде не должны попадать в РСВ. Что касается возмещения затрат ГСМ, то тут много нюансов, в зависимости от того как оформлены документы, насколько обоснованны данные расходы и т.д. Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы и специализируемся все же на вопросах учета в ЗУП.
Если Вас беспокоит междокументарное контрольное соотношение, то согласно ему сумма доходов в РСВ не должна превышать сумму доходов по данным 6-НДФЛ, условие об обязательном равенстве этих величин отсутствует.
точнее должны попадать только в 2НДФЛ и 6 НДФЛ
спасибо за ответ) я хотела уточнить еще раз- в РСВ доходы по аренде авто у сотрудника, в том числе и расходы по ГСМ НЕ включаются (ни в общую сумму выплат, ни в состав не облагаемых сумм) верно? то есть вообще не должны туда попадать
По аренде да, если как Вы говорите это отдельный договор аренды а/м, аренда не включается в РСВ ни в общую сумму выплат, ни в состав необлагаемых сумм. Однако не путайте с компенсацией за использование личного транспорта, которая обычно фигурирует в трудовом договоре. Ее да, лучше включить в РСВ.
Что касается ГСМ, я уже написала выше, что данная тема вызывает массу обсуждений.
Еще раз обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы и специализируемся на вопросах, как лучше отразить в программе тот или иной момент, а не том, как должно быть отражено согласно законодательству.