Здравствуйте!
У нас в организации есть иностранцы, по которым делали перерасчет — доначисление налога на конец 31.12.2024 так как они не стали резидентами. Последняя выплата в декабре 2024 была 25.12.24 — аванс. При выплате аванса максимально сколько могли удержали налог с сотрудников. Остальная сумма осталась на взыскание ИФНС.
После семинара с М. Климовой озадачились вопросом о невозможности удержания налога. Правильно ли мы поняли, что это изменение касается переходного периода с 2024 на 2025 год и иностранцев ?
Здравствуйте!
Прикладываю ссылку на публикацию: Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» .
Прикладываю ссылку на семинар Реформа НДФЛ и страховых взносов: подробный разбор и практические рекомендации. Законодательный обзор . Раздел Действия налогового агента при невозможности удержать налог в пределах налогового периода. Про иностранцев не совсем поняла о чем речь. То есть, что получается — у нас сотрудника не удержан ндфл. Поэтому до 31 января есть время доудержать. Если больше выплат нет, то подаем в отчете 6- НДФЛ информацию о невозможности удержать. Как это сделать рассказано в статье, ссылка выше.
Если что-то не будет получаться или нужно уточнить, напишите. Можно приложить скриншоты — проверим учет вместе!
«Про иностранцев не совсем поняла о чем речь. То есть, что получается — у нас сотрудника не удержан ндфл. » — это так!
«Поэтому до 31 января есть время доудержать. » — пробуем делать в программе на копии, и получается какая то ерунда.
Пришлю вам все описание со скриншотами обязательно
Да, конечно присылайте! Будем вместе смотреть.
Здравствуйте
В документе скриншоты с комментариями
Здравствуйте!
У сотрудника не удержанный ндфл в размере 30864руб. Так же долг за сотрудником на эту сумму. Получается, что по итогам выплаты за декабрь за сотрудником нужно доудержать именно сумму 30 864. Если бы мы не стали доудерживать в аванс, то отразили задолженность в отчете 6- ндфл. И сделали документ Операция учета ндфл — передано на взыскание на эту сумму. Получается, то взаиморасчеты будут выведены в 0, сотрудник будут уплачивать эту сумму в ИФНС. ТАк как было принято решение в аванс удержать 20% — 5 613 руб. Сумма аванса 28 063 руб. Значит к выплате будет 22 450. Ндфл укажем 5613+4193 =9 806.
Значит задолженность перед ИНФС после выплаты составим 30864-5613=25 251
Прикладываю ссылку на статью, как отразить сумму ндфл в ведомости: Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024? .
После выплаты аванса сформируем документ Операция учета ндфл на вкладке Передано на взыскание на сумму 25 251. В отчете 6-НДФЛ будет отражен неудержанный ндфл на эту сумму. В расчетном лиске задолженность должна быть закрыта по взаиморасчетам
Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить — напишите.
Здравствуйте!
Сделала как по ссылке, указала вид Натуральный доход и указала дату 31.12.24. По отчетам по НДФЛ и 6-НДФЛ, встало все корректно.
Этот вид дохода не повлияет ни на что?
Взаиморасчеты не закрылись и сотрудник в расчетке должен по прежнему. И из-за это при расчет ЗП за январь месяц на вкладке НДФЛ , ндфл с аванса не корректный, не тот который был исчислен и удержан.
И в ведомости на выплату также ерунда какая то.
Если смотреть на ведомость на выплату, то программе делает переброску по документам основания. Все верно — Начисление зарплаты и взносов сделал расчет ндфл в минус 30864. Документ Операция учета ндфл это положительная сумма 25251.Разница как раз 5613. А далее аванс и зарплата.
В расчетном листке за январь я не вижу сумма начисления зарплаты и взносов, чтобы проверить расчет.
Нет, вид дохода не повлияет не должен повлиять на учет 2025.
Приложите, пожалуйста, расчетный листок после проведения ведомости на выплату зарплаты за январь и Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год.
такое ощущение что мы этот НДФЛ 5 613, с сотрудника опять удерживаем и не доплатили.
У вас верно ощущение — на конец декабря у нас должен был быть долг за сотрудником в размере нфдл. К сожалению, в приложенных скриншотах я не смогла найти расчетный листок за декабрь. Но сальдо на конец месяца — не верный. Предлагаю вернуться и проверить это.
В дополнении к расчетку и осв по 70 счету сотрудника
кажется я поняла в чем причина.
Вообще в выплате аванса сумму к выплате и удерж ндфл меняла на одну и туже сумму 5 613
Но сейчас решила что подставляю только в НДФЛ, к выплате ничего не меняю. По выплате зп в февраля все корректно закрывается.
Но самый важный момент! При выплате аванса в НДФЛ удержанный не правильно встает сумма, так как у сотрудника долг. А на сколько я помню, была ошибка в 1С что если долг у сотрудника перед организаций не корректно заполняется удерж НДФЛ при выплате. И решение проблемя является, что я делаю корректировку взаиморасчетов через перенос данных
+ на — , а потом эти записи удаляю.