База и страховые взносы — разное налогообложение НП

Вопрос задал Екатерина М.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.80/10)

Добрый день.
Есть такое письмо Минфина России от 14.10.2016 N 03-03-06/1/60067, согласно которому расходы в виде страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС, исчисленных с выплат и вознаграждений, не уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, учитываются в составе прочих расходов на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ.

Вопрос:
Прошу подсказать как это реализовано в ЗУП?
Если никак в ЗУП не реализовано, то может быть у вас есть какие-то наработки и кейсы как это можно реализовать самостоятельно?

Что хочет Бухгалтерия: чтобы из ЗУП в БУХ КОРП выгружалось Отражение ЗП в бухучете, где база (т.е. начисление) относилось бы на счет 91.02 не принимаемый для НП, а СВ — в Дт 20

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Добрый день! К сожалению, в ЗУП нет механизма, позволяющего такой учет автоматизировать. Можно обратиться за доработкой к программисту.

    Можно корректировать «Отражение зарплаты» вручную. В документе заполнится строка по способу отражения на счет 91.02, в этой же строке будут и взносы с этих начислений. Нужно строку скопировать, поменять способ отражения на 20 счет, удалить сумму полученного дохода. А в первой строке удалить суммы страховых взносов.

    К сожалению, ничего «красивее» предложить не могу.

    1. Спасибо за разъяснение! Будем думать как доработать. Вопрос можно закрыть

Комментарии закрыты