Добрый день .
Сотруднику , выплачен аванс . Начислен НДФЛ и удержан . По итогам месяца оказалось, что сотрудник проболел весь месяц и в конце месяца не оказалось начислений по заработной плате. При выплате больничного был удержан ранее выплаченный аванс.
При формировании справки 2 ндфл сумма начисленного аванса учитывается как выплаченный доход. Что являеться разницей с расчетным листком. Являеться ли правильным данное расхождение , лолжен ли аванс сторнироваться в данной ситуации и каким образом.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов. Я могу толкьо высказать свое мнение.
Сумма зачета ранее выплаченного аванса в счет пособия допускается с заявления сотрудника.
В ЗУП при окончательной выплате всегда учитываются все суммы долги: как за организацией, так и за сотрудником. Т.е. программа сама это не контролирует.
Сторнирвоать аванс нельзя — это уже фактически выплаченная сумма сотруднику, учитывается не начисление, а именно выплата.
Пособие можно было выплатить в межрасчет, тогда к выплате сумма пособия пошла бы полностью. Если же выплачивали пособие при окончательном расчете зарплаты, то нужно было убрать сумму аванса: войти в расшифровку выплаты по кнопке «Изменить зарплату» и удалить строку с незаполненным документом-основанием и отрицательной суммой (это и есть ранее выплаченный аванс). А зачесть этот аванс следовало при следующей выплате зарплаты, когда сотрудник выйдет на работу. Это тоже произошло бы автоматически.
Сейчас, когда по факту сумма ушла с зачетом аванса, безопасный вариант — взять у сотрудника заявление на зачет.
Нужно прояснить еще один момент. Вы пишите «Начислен НДФЛ и удержан». НДФЛ с аванса обычно считается справочно, а удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет мы обязаны только, если выплата аванса была в последний день месяца. У Вас какого числа была выплата аванса? Вы по факту удержали НДФЛ с аванса и перечислили ее в бюджет?
Приложите скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2021 год.
Да , Юлия НДФЛ именно исчислили в документе Начисление за первую половину месяца и удержали НДФЛ. в компании увы такой учет . Выплата происходила17 декабря 2020 г.
Здравствуйте! Понятно, спасибо за пояснение!
Даже, если мы исчислили и удержали НДФЛ, то в ЗУП нет понятия как «сторнирование аванса». 🙁
Давайте порассуждаем:
Заковырка в том, что это — декабрь. Если бы был январь, то в течение года все бы перекрылось: в январе побольше доход по коду 2000 (аванс), в феврале — поменьше (зарплата с учетом аванса).
А у нас месяц последний и получается, что в 2020 году начислен излишний доход по коду 2000.
У нас есть два варианта: показать как есть: все-таки по факту мы этот доход выплатили. Или сторнировать его вручную. Это можно сделать документом «Операция учета НДФЛ». Посмотрите: Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности.
Согласна. что в пользу сторно горовит сумма «Начислено» в расчетном листке, тем более, что мы этот аванс зачли при выплате БЛ.
Я считаю так: если бы мы аванс не зачитывали, а пособие бы выплатили послностью, то была бы переплата по РЛ, и тогда и сторнирвоать начисленный доход в виде аванса не нужно было бы.
Но поскольку мы аванс зачли, то я считаю, что лучше провести сторно и не показывать этот аванс в 2-НДФЛ за 2020 год.
А что у нас с удержанным налогом? Приложите, пожалуйста. справку 2-НДФЛ этого сотрудника за 2020 год.
Разбираясь поняла , что бухгалтер убрала НДФЛ исчисленный с аванса и удержанный и думала при начислении зарплаты у нее сторнируется аванс..
Понятно! 🙂
Надо либо и доход сторнировать, как я написала в предыдущем ответе, либо НДФЛ не убирать, а показывать по факту.