6НДФЛ отрицательный доход

Вопрос задал Сергей А.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Здравствуйте, уточните пожалуйста у сотрудника оказался отрицательный доход в конце квартала см. вложение, как его можно исправить?

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    1. Пришлите пожалуйста в формате pdf отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2024 год. Для отбора данных только по одному сотруднику нажмите кнопку «Настройки…». В открывшейся форме если внизу будет установлен переключатель в положение «Простой», то в поле «Сотрудник» укажите нужного сотрудника. Если переключатель будет в положении «Расширенный», то в форме на первой вкладке найдите группировку «Отборы» и для поля «Сотрудник» задайте нужное значение.
    2. В формате pdf пришлите пожалуйста «Расчетные листки» сотрудника с июня по ноябрь 2024 года

  2. Ольга, доброе утро.

    1. Добрый день, Сергей!
      Спасибо за данные! Пока не сведу концы с концами.
      1. Пришлите еще пожалуйста в формате pdf печатную форму документа «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников» (раздел Налоги и взносы). Проверьте чтобы доходы по месяцам были разбиты точно также, как в Приложении №1
      2. И еще откройте пожалуйста Ведомость в банк НМ00-000056 от 01.07.2024 и Ведомость в банк НМ00-000078 от 10.09.2024. Откройте в них расшифровки колонок «К выплате». Сделайте пожалуйста чтобы были видны значения в колонках «Документ-основание» и обязательно значение в колонке «К выплате». Пришлите пожалуйста эти два скриншота.

    1. Здравствуйте!
      Получается, что по месяцам суммы распределены ошибочно.
      В сентябре не должно быть суммы по мат.помощи (код 2760) на сумму 10 900 руб. Эта сумма фактически была выплачена 1 июля. Но из-за того, что программа корректировала аналитику по статьям расходов с ПР на ОТ (видимо в документе «Материальная помощь» вы поменяли статью расходов уже после проведения Ведомости от 01.07.2024 г.), то сумма ошибочно «переехала» в сентябрь.
      И еще в июле ошибочно в доход по мат.помощи попала сумма по больничному.

      Для исправления ситуации предлагаю воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) и перебросить данные по доходам по периодам.
      Создадим документ от 31.12.2024 г. с «Датой операции» = 31.12.2024 г.
      В первой строке по «Дате получения дохода» = 01.07.2024 г. внесем «Код дохода» = 2760, «Вид дохода» — «Прочие доходы (основная налоговая база)». Я указала «Вид дохода» по мат.помощи, который используется по умолчанию. В своей базе откройте пожалуйста регистр накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» (ссылка на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ) и посмотрите по сотруднику по коду 2760 какое использовалось значение в колонке «Категория дохода». Его и укажите в колонке «Вид дохода». «Сумма дохода» с минусом = — 1362,81 руб.
      Скопируем первую строку и во второй строке укажем ту же сумму, но с плюсом. В качестве «Даты получения дохода» укажем дату, указанную в документе «Материальная помощь» от 27.06.2024 г. в поле «Планируемая дата выплаты». Скорее всего здесь внесена дата = 27.06.2024 г.
      Скопируем вторую строку и в третьей строке будет отличаться только сумма и равна она будет доходу = 10900 руб. (положительная сумма). Таким образом, минус по июню по коду 2760 должен закрыться.
      Скопируем третью строку и в четвертой строке укажем сумму 10900, но с минусом. В качестве «Даты получения дохода» выберем = 10.09.2024 г. В поле «Сумма вычета» укажите с минусом 4000 руб. В колонку «Код вычета» должен автоматически загрузится код 503.

      После этого:
      1. В июне доходов быть не должно
      2. В июле сумма по коду 2760 должна стать 10 900 руб.
      3. В сентябре должны остаться только суммы по код 2012 и 2300, а мат. помощь по коду 2760 должна уйти.

      Однако сейчас получается, что сотруднику был предоставлен вычет по мат. помощи два раза по 4000 руб. После внесенных корректировок этот вычет уйдет. Для перерасчета НДФЛ воспользуйтесь документом «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). Укажите «Налоговый период (год)» = 2024. «Месяц перерасчета» может быть Январь 2025 г. (проводки тогда попадут в Январь). Нажмите кнопку «Заполнить» и в документе должен доначислиться НДФЛ.
      В итоге появится недоудержанный НДФЛ. По законодательству удерживать НДФЛ с доходов налогоплательщика необходимо до 31 января года, следующего за прошедшим – п. 5 ст. 226 НК РФ. И получится, что если следовать букве закона, то удержать НДФЛ вы уже не можете за 2024 год и его следует показать в Приложении 1 в Разделе 4 и в 170 строке в Разделе 2. Как это отразить в 6-НДФЛ и закрыть «хвосты» в статье — Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты».

  5. Ольга, добрый день. Спасибо большое за подробный ответ!

    1. Пожалуйста, Сергей! Рада была помочь!

Комментарии закрыты.