6-ндфл заполнение

Вопрос задал Ирина ..

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Добрый день, нужно ли включать сумму зачтенного налога на прибыль в графу 130 раздела 2 расчета 6 ндфл по дивидендам и указывать в справке о доходах и вычетах код 601?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Ранее применялся вычет к доходам и затем начислялся НДФЛ. Теперь происходит зачет при определении суммы налога, подлежащей уплате. Поэтому вычет отражать не нужно.

    Сумма зачтенного налога в разделе 2 формы 6-НДФЛ отражается в строке 155 «Сумма налога на прибыль организаций, подлежащий зачету». По строке 130 сумму зачтенного налога на прибыль не показывается и код 601 в Приложении 1Справка о доходах тоже указывать не нужно.

    В приложении 1 6-НДФЛ по сотруднику отдельно по ставке 15% (т.к. сначала зачитывается налог по ставке 15%) и КБК для дивидендов отражается в строке «Сумма налога на прибыль организаций, подлежащий зачету». Вот посмотрите пример заполнения приложения1 (кбк — дивиденды):

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.