6-НДФЛ после перерасчета материальной выгоды за 2021 и 2022 год

Вопрос задал Евгения В.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.78/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1467)
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.75) (http://v8.1c.ru/hrm/)
Добрый день!
Спасибо за подробный семинар по НДФЛ Елены Гряниной. Пробуем в копии ЗУП провести перерасчет по материальной выгоде согласно ФЗ №67-ФЗ от 26.03.2022 г.
Провели документы перерасчета НДФЛ за 2021 и 2022 год. Ввели документы возврата НДФЛ, начислили и выплатили ЗП за апрель, провели документы перечисления НДФЛ в бюджет… Но при заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в разделе 2 по ставке 35% исчисленный налог заполняется автоматически… Помогите разобраться, где мы и что сделали не так. Скриншоты прилагаем.

Обсуждение (21)

  1. Спасибо большое, все получилось!

  2. Добрый день! В продолжении данной темы, если можно, помогите разобраться с расчетом по возврату НДФЛ по сотруднику, где сумма исчисленного НДФЛ за апрель (стандартные вычеты на детей) меньше суммы пересчитанного НДФЛ с матвыгоды за 2021 и 2022 гг. Скриншот прилагаю. Спасибо.

    1. Здравствуйте!
      Правильно ли отражается сумма НДФЛ в расчетном листке в апреле -7 374,00?
      В «Расчетном листке» все верно. Здесь отражается исчисленный НДФЛ за месяц и пересчитанный НДФЛ за 2021 и 2022 годы.

  3. И главное, правильно ли 1С произвел возврат НДФЛ за 2021 год с заработной платой? Либо в данном случае мы не можем произвести возврат, а только перерасчет по этому сотруднику и при подаче корректировочного 6-НДФЛ за весь период показать излишне удержанный НДФЛ…

  4. Доброе утро! В продолжении вчерашнего вопроса о перерасчете НДФЛ по материальной выгоде у сотрудника Гусева В.К. У данного сотрудника доход в мае превысит 350 т.р., вычетов на детей не будет. Можно ли произвести перерасчет НДФЛ за 2021 год в апреле, для того, чтобы корректировку по 6-НДФЛ подать один раз, возврат провести в мае, когда НДФЛ начисленный будет больше НДФЛ к возврату? Спасибо

  5. Либо сделать перерасчет и возврат НДФЛ в апреле только за 2022 год. Сдать 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года, а перерасчет за 2021 г. в мае и подать корректировку всех отчетов за 2021 и 2022 г.

    1. Думаю что вариант с перерасчетом вначале за 2022 год, а затем за 2021 год — хороший вариант.
      Только зачем вы потом будете подавать корректировку за 1 квартал 2022 года? Ведь вы сейчас сразу же при сдаче отчета за 1 квартал отразите все, как нужно.
      Дополнительно по 2022 году можно посмотреть Пример 3. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды за 2022 год в статье ИСКЛЮЧЕНИЕ МАТВЫГОДЫ ЗА 2021-2023 ГГ. ИЗ ОБЛОЖЕНИЯ НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435). Здесь все подробно описано как перерасчет и возврат НДФЛ с мат.выгоды за 2022 год отразится в 6-НДФЛ

  6. Хорошо, допустим, я сделаю перерасчет НДФЛ за 2022 год, затем документ Возврат НДФЛ, а далее, правильно ли я поняла, нужно сформировать ведомость в банк на возврат НДФЛ в межрасчетный период (например 25 апреля), т.е. выплатить этот налог сотруднику?! А не уменьшать исчисленный зарплатный НДФЛ за апрель…

  7. И по поводу корректировки 6-НДФЛ за 1 квартал 2022, по ставке 35% в разделе 2 по строке 160 отражается сумма удержанного налога за декабрь 2021 и за 1 кв. 2022 года… Или это правильно? И за полугодие эта же сумма отразится в строке 190? Я запуталась…

    1. Да, это правильно что удержанный НДФЛ за декабрь 2021 года и за 1 квартал 2022 года отражается в 160 строке. Ведь фактически эта сумма была удержана. Если вы ее не покажете, то возникает вопрос, что вы возвращаете, если ничего удержано не было?

    2. В строке 190 в отчете за полугодие должна отразиться сумма, которую вы вернули по НДФЛ с мат.выгоды после перерасчета.

  8. Ольга, доброе утро! Очень жду ответ на вопрос: «правильно ли я поняла, нужно сформировать ведомость в банк на возврат НДФЛ в межрасчетный период (например 25 апреля), т.е. выплатить этот налог сотруднику?! А не уменьшать исчисленный зарплатный НДФЛ за апрель…» Спасибо

  9. Это выдержка из вашей статьи по возврату за 2022 год: «После того, как излишне удержанный налог будет возвращен сотруднику , нужно уменьшить ближайший платеж по НДФЛ на сумму возврата налога. » Не совсем понятно, что здесь вы имели ввиду…(возвращен как? в банк по ведомости?) И что значит ближайший платеж? У нас на перерасчет попадают 9 сотрудников и для всех ближайший платеж это, например, выплата заработной платы… Спасибо!

    1. Здравствуйте!
      Когда вы регистрируете документ «Возврат НДФЛ», то эти данные проходят для регистров по НДФЛ. Однако фактически в этот момент возврата денег сотруднику не происходит. Чтобы вернуть сумму сотруднику на руки необходимо зарегистрировать Ведомость. В нее в колонку «К выплате» попадет сумма из документа «Возврат НДФЛ». Это можно увидеть, если открыть расшифровку суммы «К выплате» по сотруднику. Таким образом произойдет возврат НДФЛ сотруднику. Эту операции можно зарегистрировать как отдельной Ведомостью в межрасчет, так и при выплате зарплаты. Например, после перерачета НДФЛ с мат. выгоды сотруднику требуется вернуть 130 руб. За месяц сотруднику начислена зарплата 10000 руб. и НДФЛ с нее- 1300 руб. В Ведомость на выплату зарплаты в колонку «К выплате» попадет сумма: 10000 (зп) — 1300 (НДФЛ за месяц) + 130 (возвращаемый НДФЛ с мат. выгоды) = 8 830 руб.
      При этом в колонку «НДФЛ к перечислению» по сотруднику попадет сумма 1300 руб. Т.е. сколько исчислено с зарплаты, столько и будет удержано. Потому что мы возвращаем, а не зачитываем НДФЛ (зачитывать НДФЛ с мат. выгоды нет технической возможности в ЗУП 3).

      Предположим, что возврат НДФЛ в сумме 130 руб. был сделан отдельной Ведомостью. При этом в Ведомость в колонку «К выплате» попадет сумма 130 руб., а в колонке «НДФЛ к перечислению» будет 0.

      Далее выплачиваем зарплату всем сотрудникам за месяц. В Ведомость по нашему сотруднику в колонку «К выплате» попадет сумма: 10000 (зп) — 1300 (НДФЛ за месяц) = 8700 руб. (сюда уже возвращаемый НДФЛ с мат. выгоды не попадает, т.к. мы его уже вернули). В колонку «К перечислению» попадает НДФЛ за месяц — 1300 руб. Предположим, что в целом по Ведомости по всем сотрудника в колонке «НДФЛ к перечислению» получилась сумма 11700 руб. Чтобы уменьшить сумму перечисляемого НДФЛ в бюджет на сумму возвращенного НДФЛ, в Ведомости по зарплате сбрасываем флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой». По ссылке создаем документ «Перечисление НДФЛ в бюджет». Туда попадает сумма 11700 руб. Её уменьшаем на сумму возвращенного НДФЛ с мат. выгоды (на 130 руб.). В итоге указываем в документе сумму: 11700 (общий НДФЛ с зарплаты) — 130 (возвращенный НДФЛ сотруднику) = 11570 руб.

  10. Ввели документ перерасчет НДФЛ за 2022 г. Затем документ возврат НДФД. Затем выплату в банк по документу Возврат НДФЛ. Начислили заработную плату за апрель 2022, в ведомости на выплату ЗП за апрель галочку НДФЛ перечислен вместе с ЗП не снимали. Высылаем скриншот расчетного листка и Анализа по НДФЛ по этому же сотруднику Гусеву ВК. Вроде бы все хорошо… Зачем уменьшать в данном случае документом Перечисление НДФЛ в бюджет сумму посчитанного налога по ведомостям на сумму возврата НДФЛ не понятно.

    1. Уменьшать платеж по НДФЛ в бюджет организация имеет право на сумму возвращенного НДФЛ сотруднику. Для этого-то и сбрасывается флажок в Ведомости и создается документ «Перечисление НДФЛ бюджет», в котором уменьшается сумма общего НДФЛ на сумму возвращенного НДФЛ сотруднику. Таким образом организация компенсирует себе сумму НДФЛ, которую возвратила сотруднику. Ведь то, что вы вернули сотруднику налоговая не будет вам возвращать.

  11. Ольга, еще скриншот по разделу 2 6-НДФЛ. В строке 160 удержанный налог за декабрь 2021 и 1 квартал 2022.
    Сейчас попробуем все-таки ввести документ Перечисление НДФЛ в бюджет с уменьшенной суммой налога.

    1. Все верно. Удержанная сумма НДФЛ должна присутствовать в 160 строке.

  12. Ольга, все, теперь поняла! Т.е., если НДФЛ исчисленный за апрель составил 777672,00, а уплатить в бюджет мы должны меньше на сумму НДФЛ возвращенного, в нашем случае 770209,00. И для этого мы вводим документ Перечисление НДФЛ в бюджет с уменьшенной суммой. Так?
    Спасибо большое Вам за терпение. Хочется сказать, что этот квест мы с вашей помощью прошли, но впереди еще возврат за 2021 год с уволенными сотрудниками и корректировка 6-НДФЛ за весь год)))
    Оля, если есть возможность, не закрывайте пока вопрос.

    1. Т.е., если НДФЛ исчисленный за апрель составил 777672,00, а уплатить в бюджет мы должны меньше на сумму НДФЛ возвращенного, в нашем случае 770209,00. И для этого мы вводим документ Перечисление НДФЛ в бюджет с уменьшенной суммой. Так?
      Да, все верно.

      Евгения! Очень рада, что разобрались с возвратом и перечислением 🙂

      Вопрос не закрываю

Комментарии закрыты