Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться! В декабре 2023 года сотрудника ошибочно протабелировали и выплатили ему заработную плату, на самом деле он был на больничном, соответственно когда больничный подгрузился в нем сторнировалась заработная плата (Прил. 4) За сотрудником образовалась задолженность. На конец декабря 2023 года образовался излишне удержанный ндфл в сумме 3063 и был возвращен сотруднику 29.12.2023. Начисляя заработную плату за декабрь 2023 у сотрудника появилось начисление в виде компенсации за еженедельный отдых в размере 1097,22 (НДФЛ – 143), т.к. за ним была задолженность выплату ему не делали, а 143 рубля зачлись и получилось так, что вернуть ему нужно было ндфл не 3063, а 2920. Далее он долго был на больничном и только в марте 2024 года вышел на работу. При выплате аванса за первую половину марта 2024 программа отминусовала задолженность без документа основания, мы в ведомости добавили документ-основание вручную в котором образовалась задолженность, т.е. больничный лист (Прил. 1) Далее ему была выплачена премия (Прил. 2), там никаких проблем не возникло. Но при выплате заработной платы за вторую половину марта 2024 с датой получения дохода 12.04.2024 программа в ведомость «затянула» прошлогодние документы (Прил. 3) Из-за чего в подробном анализе по сотруднику появился минусовом доход -1097,22 (Прил. 5). Как можно исправить данную ситуацию?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Чтобы лучше понять ситуацию приложите пожалуйста еще подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023 год и расчетные листки за 2023 и 2024 год по этому сотруднику.
Уточните: «На конец декабря 2023 года образовался излишне удержанный ндфл в сумме 3063 и был возвращен сотруднику 29.12.2023», — сотрудник писал заявление на возврат и ему оформлялся документ возврат НДФЛ?
Да, писал и был сделан документ возврат НДФЛ. Расчетные листы за весь 2023?
Добрый день!
Добрый день!
Получила Ваши документы, спасибо, сейчас изучаю. В ближайшее время дам Вам ответ.
Посмотрела Ваши документы. Вся проблема из-за того, что в 2023г. прошел возврат НДФЛ на 143 руб. больше. Поэтому по сотруднику на конец 2023г. образовался неудержанный НДФЛ в сумме 143 руб. (3063-2920 = 143). И теперь, когда в 2024 году появился доход и производится выплата заработной платы происходит удержание задолженности по сотруднику и в том числе удерживается ранее неудержанный НДФЛ за прошлый год в сумме 143 руб.
Поэтому Вы пишите, что: «при выплате заработной платы за вторую половину марта 2024 с датой получения дохода 12.04.2024 программа в ведомость «затянула» прошлогодние документы (Прил. 3)». Чтобы не было пересортицы в выплате, документы прошлого года, которые подтянулись в ведомость нужно оставить (не удалять и не корректировать).
В налоговом учете происходит переброска дохода и исчисленного НДФЛ с 2023 в 2024г.
При этом в цифрах получаем, что в Подробном анализе НДФЛ:
-за 2024г. лишний доход на сумму 41663,22 и НДФЛ исч. на 5417 руб.
-за 2023г. не хватает дохода на сумму 41663,22 и НДФЛ исч. на 5417 руб.
Поэтому для исправления предлагаю воспользоваться Операцией учета НДФЛ, как рассказывается в статье (пример 3 — перемещение дохода в другой период): Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Для этого нужно заполнить вкладку Исчислено и Доходы (уточнить код дохода по премии 40566 и комп. 1097,22, что в общей сумме и составляет 41663,22), например:
