2НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ж.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. Подскажите пожалуйста работнику в январе удержали НДФЛ с заработка в сумме 1300 . В феврале она приносит справки и заявление на вычеты. В феврале проводится документ возврат НДФЛ и ей возвращается через банк 1300. Сейчас формирую предварительно отчет 2НДФЛ для отправки в ИФНС и именно по ней у меня получается по строкам. Налог-0 Удержано -0 Перечислено -1300. Что нужно сделать чтобы Перечислено тоже было 0?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день. Очень похоже, что Вы не отразили уменьшение суммы перечисленного НДФЛ на сумму возврата. Обычно такое бывает когда перечисление НДФЛ регистрируют напрямую в ведомостях. В данном случае необходимо формировать документ перечисление НДФЛ в бюджет на сумму перечисленного налога, уменьшенную на возврат.

    Посмотрите наши материалы:

    Как зарегистрировать перечисление НДФЛ, если производился возврат налога сотруднику?

    ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НДФЛ В СЛУЧАЕ ВОЗВРАТА НАЛОГА (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)

  2. это делали до меня и поэтому я не знаю что они там делали. февраль сейчас закрыт. Подскажите мне пожалуйста я это исправить в декабре или нужно вручную поставить в 2НДФЛ в строке перечислено 0. или так нельзя?

  3. я посмотрела они перечисляли ей сумму отдельной ведомостью. в тот день больше ничего не выдавали и НДФЛ никакой не перечисляли. Потом видно забыли про это и до сих пор висит эта сумма в переплате. Если сформировать контроль сроков уплаты там эта сумма в минусе

    1. Скажите, суммы перечислений НДФЛ сходятся между ЗУП и бухгалтерской программой?

      Если так и перечисляемый НДФЛ в бюджет не был уменьшен на сумму возврата, то тут нужно анализировать по датам, оставался ли при каждой уплате кусочек удержанного, но не перечисленного НДФЛ в размере суммы возврата. Т.е. логика в данном случае заключается в том, что НДФЛ мы платим не со своих средств, а удерживаем их у сотрудников (как бы кладем в кармашек) и затем перечисляем (достаем из кармашка и платим). И если хотя бы раз с февраля мы перечислили НДФЛ не «из кармашка», то в рамках НК РФ это не уплаченный НДФЛ, переплата по налогу, которая подлежит возврату из бюджета и не может быть зачтена организацией в счет будущих платежей самостоятельно.

      Т.к. с февраля уже прошло много времени, то я подозреваю, что в Вашем случае это скорее всего переплата. Тогда нужно скорректировать (уменьшить) перечисленный налог по сотруднице документом Операция учета НДФЛ (чтобы не трогать февраль) и в справке 2-НДФЛ показатель перечислено налога заполнится 0. Однако после этого между ЗУП и бух. программой возникнет расхождение (в бух излишне уплаченный НДФЛ так и прошел же по 68.01 счету, а в ЗУП мы уже не учитваем его как перечисленный НДФЛ). Чтобы устранить расхождение после сдачи годовой отчетности подайте в ИФНС заявление о возврате переплаты по НДФЛ. После возврата переплаты со стороны ИФНС отразите ее также по сч. 68.01.

    2. Добрый день. Скажите, пожалуйста, вопрос еще актуален?

  4. Добрый вечер. Спасибо. Вы объяснили все доступно

Комментарии закрыты.