2НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ж.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. Подскажите пожалуйста работнику в январе удержали НДФЛ с заработка в сумме 1300 . В феврале она приносит справки и заявление на вычеты. В феврале проводится документ возврат НДФЛ и ей возвращается через банк 1300. Сейчас формирую предварительно отчет 2НДФЛ для отправки в ИФНС и именно по ней у меня получается по строкам. Налог-0 Удержано -0 Перечислено -1300. Что нужно сделать чтобы Перечислено тоже было 0?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день. Очень похоже, что Вы не отразили уменьшение суммы перечисленного НДФЛ на сумму возврата. Обычно такое бывает когда перечисление НДФЛ регистрируют напрямую в ведомостях. В данном случае необходимо формировать документ перечисление НДФЛ в бюджет на сумму перечисленного налога, уменьшенную на возврат.

    Посмотрите наши материалы:

    Как зарегистрировать перечисление НДФЛ, если производился возврат налога сотруднику?

    ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НДФЛ В СЛУЧАЕ ВОЗВРАТА НАЛОГА (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)

  2. это делали до меня и поэтому я не знаю что они там делали. февраль сейчас закрыт. Подскажите мне пожалуйста я это исправить в декабре или нужно вручную поставить в 2НДФЛ в строке перечислено 0. или так нельзя?

  3. я посмотрела они перечисляли ей сумму отдельной ведомостью. в тот день больше ничего не выдавали и НДФЛ никакой не перечисляли. Потом видно забыли про это и до сих пор висит эта сумма в переплате. Если сформировать контроль сроков уплаты там эта сумма в минусе
    1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      Скажите, суммы перечислений НДФЛ сходятся между ЗУП и бухгалтерской программой?

      Если так и перечисляемый НДФЛ в бюджет не был уменьшен на сумму возврата, то тут нужно анализировать по датам, оставался ли при каждой уплате кусочек удержанного, но не перечисленного НДФЛ в размере суммы возврата. Т.е. логика в данном случае заключается в том, что НДФЛ мы платим не со своих средств, а удерживаем их у сотрудников (как бы кладем в кармашек) и затем перечисляем (достаем из кармашка и платим). И если хотя бы раз с февраля мы перечислили НДФЛ не «из кармашка», то в рамках НК РФ это не уплаченный НДФЛ, переплата по налогу, которая подлежит возврату из бюджета и не может быть зачтена организацией в счет будущих платежей самостоятельно.

      Т.к. с февраля уже прошло много времени, то я подозреваю, что в Вашем случае это скорее всего переплата. Тогда нужно скорректировать (уменьшить) перечисленный налог по сотруднице документом Операция учета НДФЛ (чтобы не трогать февраль) и в справке 2-НДФЛ показатель перечислено налога заполнится 0. Однако после этого между ЗУП и бух. программой возникнет расхождение (в бух излишне уплаченный НДФЛ так и прошел же по 68.01 счету, а в ЗУП мы уже не учитваем его как перечисленный НДФЛ). Чтобы устранить расхождение после сдачи годовой отчетности подайте в ИФНС заявление о возврате переплаты по НДФЛ. После возврата переплаты со стороны ИФНС отразите ее также по сч. 68.01.
    2. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      Добрый день. Скажите, пожалуйста, вопрос еще актуален?

  4. Добрый вечер. Спасибо. Вы объяснили все доступно

Комментарии закрыты.