2 ндфл

1. Здравствуйте!

   «Разница возникла из-за пересчета отпуска из-за больничного в январе 2020.» — из описания не совсем понятна ситуация. Опишите пожалуйста подробнее, что у него происходило в Январе 2020 с отпусками и больничными, в последовательности, с реальными цифрами и желательно со скринами докмуентов (тоже в хронологии).

   И сделайте пожалуйста ещё один скрин. Сформируйте отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» с отбором по этому сотруднику за 2020 год, дальше щелкните правой кнопкой мыши по строчке с итогами и выберите расшифровку по регистратору. Пришлите скрин получившегося отчета (только чтобы он полностью был виден).

2. Сотрудник ушел в отпуск основной и дополнительной общей сложностью с 23.12.2019 по 24.01.2020.
   Скрин отпуска в соответствующем файле . Выплату отпуска произвели ведомостью в банк.

3. Скрин отпуска в соответствующем файле.
   в январе сотрудник уходит на больничный с 13 по 17 января. Больничный сторнирует основной отпуск,

4. Скрин больничного в приложенном файле

5. В анализе НДФЛ c отбором по сотруднику доход Начислено = 6 864,77
   в расчетке сотрудника Начислено тоже = РАСЧЕТНЫЙ ЛИСТОК ЗА ЯНВАРЬ 2020
   АНВАР МУМИНЖАНОВИЧ (0000000930) К выплате: 6 123,47
   Организация: АО «Завод металлоконструкций» Оклад (тариф): 28,5
   Должность: ЧИСТИЛЬЩИК МЕТАЛЛА, МЕТАЛЛИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ И ДЕТАЛЕЙ АБРАЗИВНЫМИ КРУГАМИ СУХИМ СПОСОБОМ
   Подразделение: ЗАГОТОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕХ
   Сумма, подлежащая выплате за январь 2020 г.: 6 124,47
   Вид Сумма Вид Сумма
   Начислено: 6 864,77 Удержано: 740,30
   Оплата по нарядам на сдельную работу 7 042,60 НДФЛ 711,00
   Оплата больничных листков за счет работодателя 3 934,74 Профсоюзные взносы 29,30
   Премия за выполнение плана по товарной продукции 1 056,39 Выплачено: 23 010,64
   Премия за качество (СД) 1 007,64 Выплата зарплаты 11 от 14.01.20 23 010,64
   Доплата за работу во вредных условиях труда (4%) 281,70
   Доплата за работу в сверхурочное время (2) 228,00
   Часы, отработанные по графику
   Премия за выработку фонда рабочего времени
   Оплата больничных листков за счет ФСС
   Отпуск основной -6 686,30

   Справочно
   НДФЛ к зачету в счет будущих платежей 1 735 Зачтено излишне удержанного НДФЛ 867
   Долг предприятия на начало 23 010,64 Долг предприятия на конец 6 124,47

   Страховые взносы в ПФР: 761,81

7. В справке НДФЛ доход в январе 2020 больше на эти 6 686,30.
   Я так понимаю, что еще в январе 2020 бухгалтер должен был подать корректировочную справку НДФЛ за декабрь. Но он этого не сделал.
   Теперь необходимо сдать 2-ндфл за 2020.
   Я думаю, что необходимо перекинуть эту отсторнируемую сумму -6 686,30 отпуска в доход января 2020 и соответственно Общая сумма дохода должна быть 407 482,27
   С учетом вычетов 14000 у сотрудника Исчсислено дб (407 482,27 — 14000) * 0,13 = 51 153.
   И не должно быть разницы Не удержано 869. Такое мое видение ( я программист — не бухгалтер).
   Вобщем, помогите, пожалуйста, как по сотруднику получить «Хорошую справку» 2 НДФЛ. Какие регистры задействовать в док Перенос данных. Или можно сделать другими механизмами.
   Заранее спасибо.

8. В январе 2020 года произошло сторнирование отпуска за декабрь. По разъяснениям ФНС сторно доход должен учитываться на первоначальную дату получения дохода, т.е. в данном случае сторно доход -6 686,30 и НДФЛ с него -869 должны были быть учтены в налоговом учете на Декабрь 2019. Так программа и сделала, учла их в декабре 2019 года, поэтому в 2-НДФЛ за 2020 год Вы эти сторно и не видите. Так что программа сделал всё по букве закона. Это сторно должно уменьшать налоговую базу 2019 года и если делать так, как разъясняет ФНС, то правильно подать корректировку по этому сотруднику за 2019 год, чтобы это сторно попало именно в 2019 год.

   Вы будете так делать (подавать корректировку за 2019 год) или всё-таки хотите показать это сторно и НДФЛ с него в 2020 году?

9. Спасибо, Дмитрий за разъяснение. Будем подавать корректировку за 2019.

Комментарии закрыты.