Добрый день.
Прошу разобрать пошагово порядок заполнения заявления о зачете сумм подлежащих возмещению.
Адвокатское образование «Адвокатский кабинет» за расчетный год по полученным доходам отчитывается путем подачи налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц (форма 3 НДФЛ). Адвокатское образование «Адвокатский кабинет» обязано уплачивать взносы в фиксированном размере (как ИП).
Адвокатское образование «Адвокатский кабинет» в 1 квартале 2023 г перечислило ¼ часть от годовой суммы взносов в фиксированном размере в бюджет. Необходимо заполнить заявление о зачете перечисленных сумм в счет будущих платежей НДФЛ за 2023 г.
В программе 1С Бухгалтерия при заполнении заявления о зачете сумм возникли вопросы:
— Титульный лист. Какой статус налогоплательщика нужно выбрать для Адвокатского образования «Адвокатский кабинет»?
— Титульный лист. В поле КБК какой код нужно выбрать для Адвокатского образования «Адвокатский кабинет»? В предложенном, программой, списке нет необходимого КБК, а добавить нет возможности.
— Титульный лист (продолжение страницы). Нужно ли заполнять для Адвокатского образования «Адвокатский кабинет», т.к. такого рода образование не относится ни к ИП, ни к физ. лицу?
Обсуждение (7)
Комментарии закрыты
Здравствуйте!
Заявление нужно заполнить вручную, не в программе
— Титульный лист. Какой статус налогоплательщика нужно выбрать для Адвокатского образования «Адвокатский кабинет»?
Зависит от того, кем будет подписано заявление,
— налогоплательщиком — статус «1»;
— представителем — статус «2»
— Титульный лист. В поле КБК какой код нужно выбрать для Адвокатского образования «Адвокатский кабинет»? В предложенном, программой, списке нет необходимого КБК, а добавить нет возможности.
Если НДФЛ уплачивается в составе ЕНП, уточните дополнительно его в налоговой.
Заполнение поля КБК в программе.
По кнопке Ещё — Ручной ввод (галочка), указываете следующие КБК:
— с доходов, не превышающих 5 млн руб. — КБК 182 1 01 02020 01 1000 110;
— с дохода свыше 5 млн руб. уплачивается двумя частями (п. 1 ст. 224, п. п. 6, 8 ст. 227 НК РФ):
650 тыс. руб. — КБК 182 1 01 02020 01 1000 110
с превышающей 650 тыс. руб., — КБК 182 1 01 02080 01 1000 110
— Титульный лист (продолжение страницы). Нужно ли заполнять для Адвокатского образования «Адвокатский кабинет», т.к. такого рода образование не относится ни к ИП, ни к физ. лицу?
Указываете ИНН и ФИО, как в Декларации 3 НДФЛ.
Добрый день. Прошу некоторые уточнения.
На титульном листе заявления нужно выбрать статус налогоплательщика
1 – налогоплательщик;
2 – плательщик сбора;
3 – плательщик страховых взносов;
4 – налоговый агент.
Вопрос: Какой статус налогоплательщика нужно выбрать для Адвокатского образования «Адвокатский кабинет»? Нужно учесть следующее.
В соответствии со ст. 21 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре РФ» адвокатский кабинет не является юридическим лицом. В то же время адвокат, принявший решение осуществлять адвокатскую деятельность индивидуально, учредив адвокатский кабинет, не является и физическим лицом, так как согласно ст. 20 вышеуказанного Федерального закона адвокатский кабинет рассматривается в качестве особой формы организации адвокатских образований.
Поэтому адвокатский кабинет относится к особой категории субъектов гражданского оборота, родственной физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность, однако отличное от статуса индивидуального предпринимателя, обусловленное новой формой организации адвокатских образований.
В плане страховых взносов «за себя» адвокат, учредивший адвокатский кабинет приравнен к ИП. А это значит, что адвокат, учредивший адвокатский кабинет должен уплатить страховых взносов как ИП.
Далее.
— Титульный лист. В поле КБК какой код нужно выбрать для Адвокатского образования «Адвокатский кабинет»?
Правильно ли я понимаю?
Если Адвокатское образование «Адвокатский кабинет» в 1 квартале 2023 г перечислило ¼ часть от годовой суммы взносов в фиксированном размере в бюджет. Необходимо заполнить заявление о зачете перечисленных сумм в счет будущих платежей НДФЛ.
В программе 1С Бухгалтерия (ПРОФ) заполняется заявления о зачете налога. Или какое-то иное заявление? Смысл этого заявления заключается в закреплении перечисленной суммы денежных средств за страх. взносами в фиксированном размере ИП для дальнейших расчетов будущих платежей НДФЛ.
Следовательно, в поле КБК нужно выбрать код для страховых взносов?
Например. 182 1 02 02140 06 0000 160 (Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии).
Или код НДФЛ? Например, как Вы предложили, с доходов, не превышающих 5 млн руб. — КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.
По первому вопросу.
Положительное сальдо на ЕНС не относится к какому — либо определённому налогу, это обезличенная сумма. Зачесть вы её хотите в счёт определённого налога, потому выступаете в заявлении — прежде всего, как налогоплательщик. Потому верный статус — это 1.
По второму вопросу.
В программе заполняется заявление о зачёте налога.
Для Адвокатского образования «Адвокатский кабинет» оно не автоматизировано полностью, в плане наличия КБК подходящего вам.
Указываем вручную КБК — КБК 182 1 01 02020 01 1000 110 если доходы не превысили 5 млн. руб. (Приказ ФНС России от 29.12.2016 № ММВ-7-1/736@ (ред. от 18.01.2023)) .
Добрый день.
Уточнение по вопросу:
— Титульный лист. В поле КБК какой код нужно выбрать для Адвокатского образования «Адвокатский кабинет»?
Ваше предложение:
Указываем вручную КБК — КБК 182 1 01 02020 01 1000 110 если доходы не превысили 5 млн. руб. (Приказ ФНС России от 29.12.2016 № ММВ-7-1/736@ (ред. от 18.01.2023)).
С Вами полностью согласна.
Но в программе 1С Бухгалтерия (ПРОФ) в предложенном меню не указан такой КБК и самостоятельно добавить нет возможности.
Скрин прикрепила
Как поступить в данном случае?
Приложение
Данный КБК отсутствует в программе, как писала выше.
Его нужно ввести в ручную в строку КБК.
Сделать это можно по кнопке Ещё — Ручной ввод (поставить галочку).
Смотрите вложение.
Поле станет активным для ручного ввода показателей.
Добрый день. Спасибо за консультацию. Все получилось.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.