Здравствуйте! Наша организация занимается строительством ВЛ-10кВ.( ставим опоры, тянем линии электропередач). Объект закрыт в январе 2018г, в учетной политике затраты списываются с учетом выручки. Но иногда случаются повреждения, нам приходится исправлять по сданным объектам. В договоре с заказчиком, для кого строим, гарантийный срок составляет 3года. Для исправления повреждений для данного объекта, сданного в январе 2018г, мы нанимаем другую организацию, которая производит ремонт.Как мне учитывать эти затраты (акт от 15.06.20) в программе ??? Ведь объект закрыт , затраты повиснут на 20сч.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Любовь.
У вас гарантийный ремонт. Следовательно нужно вести раздельный учет НДС. Посмотрите материал по данной теме: НДС по гарантийному ремонту: отказ от льготы возможен Если расходы на гарантийный ремонт не превышают 5% от общей суммы расходов, можно воспользоваться правилом 5% . Посмотрите наш материал: Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС При поступлении услуг в документе Поступление (акт, накладная) указываете Способ учета НДС — Учитывается в стоимости.
Посмотрите материал по теме: Гарантийный ремонт продукции
Гарантийный ремонт бракованной продукции
Декларация по НДС раздел 7, какой код для гарантийного ремонта
Резерв на гарантийный ремонт .
акт на ремонт от сторонней организации без НДС. Как мне его учесть в БУ И НУ . Учет ведем по каждому объекту ( номенклатурные группы). Объект закрыт в 2018
Затраты на гарантийный ремонт можно учитывать следующими способами:
— создавать резерв для гарантийного ремонта
— в момент возникновения затрат в составе прочих расходов (подп. 9 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Способ нужно закрепить в учетной политике для целей налогообложения (п. 2 ст. 267 НК РФ).
Если гарантийный ремонт, то зачем вести раздельный учет НДС, у нас нет операций не облагаемые НДС, т.е выручки, наш вид деятельности облагается НДС
Добрый день, Любовь.
У вас есть облагаемые и не облагаемые НДС операции. Реализация гарантийных услуг по ремонту и техобслуживанию освобождена от НДС (пп. 13 п. 2 ст. 149 НК РФ). Следовательно необходимо вести раздельный учет НДС. Причем до 2019 года отказ от такого освобождения был невозможен. С 01.01.2019 от льготы, предусматривающей освобождение от НДС услуг по гарантийному ремонту, можно отказаться. Подробнее смотрите здесь: НДС по гарантийному ремонту: отказ от льготы возможен Если расходы на гарантийный ремонт не превышают 5% от общей суммы расходов, можно воспользоваться правилом 5% . Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС Материал по теме: Декларация по НДС раздел 7, какой код для гарантийного ремонта .