Заполнение строки 5а в счет-фактуре при экспорте

Вопрос задал Маргарита Н. (Троицк, Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, что должно отражаться в строке 5а счет-фактуры на экспорт? Ранее этой строки не было, поэтому и вопросов не было. При реализации товаров на экспорт в 1С формируется документ реализации со счет-фактурой, он имеет свой номер и соответственно подставляется в строку 5а счет-фактуры, логично. Но ведь документом отгрузки при экспорте является ДТ и у неё свой номер который прописывается в табличной части. Экспортную счет-фактуру предоставляем в ИФНС при подтверждении ставки 0% НДС. В качестве документа отгрузки предоставляется ДТ.
Заранее спасибо за помощь!

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Маргарита.
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Разъяснений от контролирующих органов по заполнению стр. 5а при экспорте на сегодняшний день нет. В программе 1С по данной строке заполняется номер документа реализации.
    Если следовать из прямого прочтения правил заполнения стр. 5а счета-фактуры, то в ней указываются реквизиты (номер и дата составления) документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг). При экспорте документом отгрузки является ДТ. Следовательно, в стр. 5а укажите номер ДТ.
    Вы можете проконсультироваться по данному вопросу в своей налоговой.
    Дополнительный материал по теме:
    Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец

Комментарии закрыты.