Здравствуйте.
Организация на УСН (доходы мину расходы) с 2021 г.
В 2021 г. к учету были приняты НМА, данные по которым не отразились в разделе 2 КУДиР. Подскажите пожалуйста как правильно отразить данные для заполнения этого раздела?
Здравствуйте.
Организация на УСН (доходы мину расходы) с 2021 г.
В 2021 г. к учету были приняты НМА, данные по которым не отразились в разделе 2 КУДиР. Подскажите пожалуйста как правильно отразить данные для заполнения этого раздела?
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Запись в Регистр накопления «Книга учета доходов и расходов НМА» происходит при проведении процедуры закрытия месяца «Признание расходов на приобретение НМА для УСН».
По данным этого регистра заполняется Раздел II «Расходы на ОС и НМА» в части НМА.
Если запись не сформировалась ее можно создать при помощи заполнения документа «Запись книги доходов и расходов УСН».
Документ Запись книги доходов и расходов УСН
Заполнить необходимо данные на закладке «Расчет расходов на приобретение НМА».
Если вы правильно оформили поступление, принятие к учету НМА, то при закрытии месяца запись должна сформироваться автоматически.
Документ Поступление НМА
Документ Принятие к учету НМА при УСН
Документ Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН
Напомню, что для признания в расходах при УСН НМА должны:
— быть приняты к учету (пп. 2 п. 3 ст. 346.16 НК РФ);
— использоваться при осуществлении предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
— оплачены (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
— расходы на НМА должны быть экономически обоснованными, документально подтвержденными, направленными на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ, п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
Независимо от срока полезного использования, расходы принимаются за отчетные периоды равными долями и отражаются на последнее число отчетного (налогового) периода в размере оплаченных сумм (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Обратите внимание, что в документе «Принятие к учету НМА», на закладке Налоговый учет (УСН), в строке «Порядок включения стоимости в состав расходов» должно быть указано «Включить в состав амортизируемого имущества».
Здравствуйте.
«Если запись не сформировалась ее можно создать при помощи заполнения документа «Запись книги доходов и расходов УСН»»
Уточните пожалуйста по какой причине могла не сформироваться эта запись?
Что-то неверно отражаем в учете?
Документ используется только, если типовой документ 1С не формирует необходимых движений.
Используя этот документ, можно отражать в КУДиР нужные операции УСН, даже, если в программе не реализован для этого специальный функционал.
Еще раз повторюсь, что в вашей ситуации, если вы правильно оформили поступление, принятие к учету НМА, то при закрытии месяца запись должна сформироваться автоматически.
Спасибо. По вашей инструкции все получилось. Внесли нужные изменения в документы и перезакрыли месяцы и получили верный результат.
Спасибо вам.
Рада, что смогла Вам помочь!