Заполнение раздела 2 КУДиР

Вопрос задал Оксана Л.

Ответственный за ответ: Светлана Корчагина (★10.00/10)

Здравствуйте.

Организация на УСН (доходы мину расходы) с 2021 г.
В 2021 г. к учету были приняты НМА, данные по которым не отразились в разделе 2 КУДиР. Подскажите пожалуйста как правильно отразить данные для заполнения этого раздела?

Обсуждение (5)

  1. Здравствуйте!

    Запись в Регистр накопления «Книга учета доходов и расходов НМА» происходит при проведении процедуры закрытия месяца «Признание расходов на приобретение НМА для УСН».
    По данным этого регистра заполняется Раздел II «Расходы на ОС и НМА» в части НМА.

    Если запись не сформировалась ее можно создать при помощи заполнения документа «Запись книги доходов и расходов УСН».
    Документ Запись книги доходов и расходов УСН
    Заполнить необходимо данные на закладке «Расчет расходов на приобретение НМА».

    Если вы правильно оформили поступление, принятие к учету НМА, то при закрытии месяца запись должна сформироваться автоматически.
    Документ Поступление НМА
    Документ Принятие к учету НМА при УСН
    Документ Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН
    Напомню, что для признания в расходах при УСН НМА должны:
    — быть приняты к учету (пп. 2 п. 3 ст. 346.16 НК РФ);
    — использоваться при осуществлении предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
    — оплачены (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
    — расходы на НМА должны быть экономически обоснованными, документально подтвержденными, направленными на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ, п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
    Независимо от срока полезного использования, расходы принимаются за отчетные периоды равными долями и отражаются на последнее число отчетного (налогового) периода в размере оплаченных сумм (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

    Обратите внимание, что в документе «Принятие к учету НМА», на закладке Налоговый учет (УСН), в строке «Порядок включения стоимости в состав расходов» должно быть указано «Включить в состав амортизируемого имущества».

  2. Здравствуйте.

    «Если запись не сформировалась ее можно создать при помощи заполнения документа «Запись книги доходов и расходов УСН»»
    Уточните пожалуйста по какой причине могла не сформироваться эта запись?
    Что-то неверно отражаем в учете?

    1. Документ используется только, если типовой документ 1С не формирует необходимых движений.
      Используя этот документ, можно отражать в КУДиР нужные операции УСН, даже, если в программе не реализован для этого специальный функционал.

      Еще раз повторюсь, что в вашей ситуации, если вы правильно оформили поступление, принятие к учету НМА, то при закрытии месяца запись должна сформироваться автоматически.

  3. Спасибо. По вашей инструкции все получилось. Внесли нужные изменения в документы и перезакрыли месяцы и получили верный результат.
    Спасибо вам.

    1

Добавить комментарий