Добрый день! Организация воспользовалась услугами Киргизской компании-посредника при переводе денежных средств Китайскому поставщику. За оказанные услуги посреднику было выплачена комиссия отдельным п/п. При автоматическом заполнении отчета в 1-С в подраздел 4.2 стр.1 автоматически заполнилась не только сумма комиссии (она встала в подраздел 4.2 стр.2), но и сумма денег, предназначенных и отправленных в адрес Китайского поставщика. Естественно, в доходы мы ее включить не можем. Вопрос: Как провести операцию «Списание с р/с» данной суммы, чтобы она не попадала в отчет? Облагается ли налогом данная операция для нашей организации? В строке 100 Подраздела 4.2, Стр.1 автоматически проставилась цифра 1, правильно ли это? И в разделе 5 данного отчета автоматически заполнилась стр. 020 с кодом дохода 33. Должна ли в моем случае она быть заполнена? И как добиться верного автоматического заполнения отчета? (Скрины прилагаю)
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добры йдень!
Уточните, при Списании с расчетного счета сумм агенту была выплачена сразу с учетом вознаграждения?
Организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).
В строке 100 Подраздела 4.2, стр.1 автоматически просталяется цифра 1. Ее нужно проверить самостоятельно.
Погалаю, что да, у вас проставилась верно.
В разделе 5 автоматически заполнилась стр. 010 с кодом дохода 33. Нужна провалиться в стр.010 и самостоятельно выбрать код, который соотвествует вашему выплаченному доходу.
Возможно у вас код 39.
Код дохода для автоматичексого заполнения устанавливается в договоре с Контрагентом в поле Вид дохода инотсранного контрагента.
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Уточняю по первому вопросу. Было создано два п/п . Одно на 3 млн с лишним для отправки Поставщику, второе на 153 тыс на комиссионное вознаграждение. Но первое — это ж не доход, почему оно попадает в отчет? И что это за сумма , которая сформировалась в разделе 5? Ее нужно вручную удалить?
И какой вид договора я должна была выбрать с этим Агентом? Я выбрала (с комиссионером (Агентом) на закупку.
В двух п/п выставлен один и тот же договор?
Если да, тогда возможно поэтому программа отражает общую сумму в отчете.
Можете оставить тот вид договора, что указан.
Где заполнить поле — скрин приложила.
Сумму в разделе 5 заполняется автоматически. Заполненные данные в ячейках можно проверить по кнопке Расшифровать — откроется Отчет по проводкам с отбором данных, соответствующих ячейке.
Посмотрите, пожалуйста, материал в комментарии выше. Там описано, как заполняется эта сумма.
Уточняю: был договор поручения с Агентом-иностранцем на осуществление данной услуги по переводу денег за вознаграждение. Есть УНК с поставщиком-китайцем и эти деньги пошли в рамках исполнения обязательств по данному контракту. Нужно ли вносить этот номер УНК в договор с Агентом, чтобы он потом попал в отчет или не нужно?
39 код (Иные доходы, подлежащие обложению налогом)
А налог (на прибыль ?) будет браться с Агента у него в стране? И данным отчетом мы информируем налоговую о сделке, которая в свою очередь проинформирует его налоговую, чтобы он заплатил налог с дохода на его территории? Кстати, услуга оказана на территории РФ с р/с в российском банке. И еще, должны ли мы какой-то налог платить с этой сделки? Нулевую ставку по НДС мы случайно не подтверждаем?
(В двух п/п выставлен один и тот же договор?) А мне нужно поставить в одном случае договор поручения, а в другом какой создать?
Налоговым агентом по налогу на прибыль вы будете при выплате дохода иностранной организации, не имеющей представительства в РФ, доходов, которые указаны в ст. 309 НК РФ.
Данным отчетом вы информируете налоговую, что выплатили доход иностранной организации.
Не думаю, что далее налоговая ваша информируете его налоговую. Это разные государста.
По НДС — при работе с контрагентами из дальнего зарубежья налогоплательщики работают по нормам НК РФ.
При приобретении услуг (работ) у иностранного партнера, который имеет постоянное представительство в РФ, российский покупатель уже не выступает в роли налогового агента по НДС. Налоговое бремя иностранец несет сам (ст. 306 НК РФ).
Определение места реализации услуг иностранцами
По отчету — выполнила пример, в отчет попадают обе суммы, не важно какой вид договора.
Считаю, что поведение программы корректно.
Если не отразить в отчете -3 000 000, то тогда эта сумма ни в каком дургом отчете не пройдет, налоговая не будет знать, что доход выплачен иностранной органаизации, пусть даже через агента.
Правильно считаю, написать официальный запрос в ФНС, чтобы не допустить ошибок в учете.
Не понимаю, почему тогда мы не отчитываемся перед налоговой за прямую оплату поставщику-китайцу за импортные товары? Ведь, в конечном итоге 3 млн- это оплата Поставщику. И почему сейчас мы должны ее показать? Вы предлагаете написать мне запрос в налоговую, ответ будет идти долго, а мне нужно срочно отправить отчет, пока не истекли 20 дней, чтобы не заблокировали счет. Жаль, что Вы не отвечаете на мои вопросы, я так и не получила ни одного внятного ответа.
Если организация выплатила бы доход напряму поставщику, она так же отчиталась бы по этому отчету.
Считаю, что безопаснее будет показать обе суммы, получить ответ от налоговой и дальше действовать по ситуации.
Информации по данному отчету немного, он непростой. Комментарии касаются заполнения, а не кокретных ситуаций.
Поэтому практика только нарабатывается, ситуации как у вас не нашла.