Заполнение декларации по налогу на прибыль при синхронизации с ЗУП

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Р. (г. Симферополь)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день!
ОСНО, оптовая торговля
1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.83.37) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
В приложение 02 к листу 02 в строку 040 попадают вместе с ЗП еще начисленные страховые взносы — одной суммой с ЗП + сами взносы ещё раз.
ФОТ — 1 719 815,39, а попадают ФОТ за 9 мес + начисления за июль-сентябрь — 1 867439,04. Где поправить? Скрин отражения ЗП в бухучете при переливе из ЗУП прилагаю.
Жду, спасибо!
С уважением,
Оксана

Метки вопроса: —

Все комментарии (29)

  1. Здравствуйте!

    Декларация по налогу на прибыль — это затраты, а не счет 70.

    Давайте еще расшифровку строки 040 из декларации и когда из расшифровки «проваливаетесь» в документ, который сумму формирует в НУ, что в нем.

  2. Мария, Я Вам это и отправила, и мне в нем всё нравится, кроме начисленной ЗП, по которой и был вопрос.

  3. Страховые взносы я поправила.
    Остался вопрос по н/случаю Он ВООБЩЕ не должен попадать в декларацию по прибыли — это верно?

    1. Я просила расшифровку суммы из строки 040 и не вижу ее в скринах. Т.е. надо встать на строку 040, нажать Расшифровать и прислать скрин.
      Из этой расшифровки до документа «провалиться», который эту сумму формирует и прислать полностью его.
      Пишите 1 867 439,04 — вот она и нужна из расшифровки.

  4. Уважаемая Мария, этот вопрос я поправила — настройки слетели — я ж написала )))
    Остался вопрос по несчастному случаю, который ВООБЩЕ не должен попадать в Декларацию, ни в какую строку -верно?
    Как это настроить?
    Только, пожалуйста, без ссылок — меня вчера туда уже отправляли
    Прошу посмотреть скрин и помочь разобраться построчно.
    Спасибо!

    1. Получается, что с суммой теперь согласны?

      В 040 косвенные расходы. Надо смотреть вашу Учетную политику на бумаге по налогу на прибыль, что там прописано. И настройки в программе. Из расшифровки видите, что идет сюда 90.07, 90.08 и 91.02 с определенной аналитикой. Значит то, что не попало в прямые расходы. Их список проверяем здесь Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Перечень прямых расходов.
      ФСС НС и ПЗ — такой же расход, как и все остальные (абз. 3 ст. 320 НК РФ). Он должен попадать туда, куда относится в соответствии с Учетной политикой по НУ вашей организации. Если у вас это косвенный расход, то значит тоже в 040. У вас, что написано в УП на бумаге?
      Ссылки на материалы — это часть ответа. Регламент здесь.
      Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру
      Что касается настроек по страховым взносам в целях НУ, то можно посмотреть здесь
      Настройка учетной политики по НУ в 1С: Страховые взносы
      .

  5. в УП на бумаге — прямые — ТОЛЬКО приобретенные товары по покупной стоимости, ВСЁ ОСТАЛЬНОЕ — косвеные. Боже, я уже запуталась (((((((((( с этим н/случаем
    ПОМОГИТЕ разобраться ПОЖАЛУЙСТА.
    Он таки входит в декларацию по прибыли, но по сроке 040, а по сроке 041 — не считается — так?
    Я уже погуглила 100 раз -кто что пишет
    Одна надежда на Вас )

    1. Сейчас надо по этой статье проверить настройки по страховым взносам ФСС НС и ПЗ.
      Настройка учетной политики по НУ в 1С: Страховые взносы
      Если не так у вас, то поправить в 1С. Перезаписать документ с начислением ЗП.
      Перезакрыть квартал. Перезаполнить декларацию по налогу на прибыль.

  6. Что касается ФСС НС и ПЗ и строки 041 декларации по налогу на прибыль.
    То наше мнение такое. Не включаются в стр. 041 взносы на травматизм: их исчисление и уплата регулируется не НК РФ, а Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ.
    Подробнее
    Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль?
    .

  7. а в строку 040 включаются — верно?

    1. Если в вашей организации — это косвенные расходы, то включается в 040.
      Автоматом не заполняется? Настройки сверили?

  8. Спасибо!
    Тогда у меня такая беда теперь, сейчас скрины отправлю, не бросайте меня пожалуйста — уже добьем этот вопрос

    1. Давайте скрин и пояснения.

  9. во вложении — скрин декларации приложение 02 к листу 02 — в нем в строку 041 не падают взносы по НС (оборотка тоже во вложении, пожалуйста)

  11. НО по строке 040 (во вложении — н/случай разбивается на две строчки — как Взносы в ФСС от НС и как прочие затраты — как я у Вас вычитала с июля ))).
    Что сделать?
    когда прописано что это н/сл -сразу понятно что это в расшифровке
    Так оставлять как-то не красиво…

    1. Никакой проблемы в такой аналитике по 040 и по 44 счету не вижу. Только если не хотите все исправлять за год. Но тогда риск, что что-то еще слетит.
      Все попало в 040, все прочие расходы — искажения налоговой базы нет.
      Гипотетически можете сторнировать все записи со старой аналитикой и сделать их с новой в этой же операции сторно в сентябрь. Но сначала в копии базы. Перезакрыть сентябрь. Сверить полную ОСВ с максимальной аналитикой до и после этого. Если все ок, повторить в рабочей базе.

      И по прошлому комментарию уже писала ниже.
      Что касается ФСС НС и ПЗ и строки 041 декларации по налогу на прибыль.
      То наше мнение такое. Не включаются в стр. 041 взносы на травматизм: их исчисление и уплата регулируется не НК РФ, а Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ.
      Подробнее
      Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль?
      У вас получается так
      463 424,69 — 3 439,63 = 459 985,06 — эту сумму вижу в 040 т.е. туда не попали ФСС НС и ПЗ, как и должно быть.
      В чем здесь сложность у вас заключается?

    1. Да, это понятно.
      Не вижу смысла что-то исправлять.
      Но если очень хочется, то по алгоритму выше.

    1. Прочие расходы в Вид расходов в НУ — это правильно в этой статье.
      Это из-за того, что до какого-то периода была одна аналитика в проводках и в настройках статьи, а потом стала другая. И все это внутри года.
      Мы можем эту сумму найти и объяснить. Поэтому никакой проблемы не вижу.

      У вас в 44 отражается Наименование статьи — самое верхнее поле, а не Вид расходов в НУ. Судя по скринам из начисления у вас была проводка Д 44 Прочие затраты К 69.11, а не Д 44 Взносы в ФСС НС и ПЗ К 69.11. Т.е. Другая статья была выбрана в проводках.

  15. Вы предлагаете оставить на будущее — НС — прочими расходами?
    Так правильно?

    1. Да, все верно. Прочие имеется в виду в НУ здесь.
      А на 44 у вас будет название Взносы в ФСС НС и ПЗ.
      Старый «хвост» со старыми проводками останется на 44 Прочие затраты. Это название статьи.

  17. Мария, СПАСИБО Вам БОЛЬШОЕ!
    Я Вас замучила — я знаю, просите! Но очень надо уже было разобраться!

    1. Вы сами все нашли, что у вас нет так :).
      Просто надо следить теперь, раз уже было такое дело, что слетели настройки при синхронизации.

  18. Как понимаю Прочие затраты и Взносы в ФСС НС и ПЗ в НУ у вас Прочие расходы. Поэтому они попадают в одну строку 040 в декларации по налогу на прибыль.
    Просто в этом году будет 2 строки в ОСВ по 44.
    Но опять, как вы можете себя проверить, что это все Прочие расходы в НУ.
    Достаньте НУ в ОСВ по 44 счету, как здесь
    Оборотно-сальдовая ведомость по счетам затрат: проверка налога на прибыль
    Так будет нагляднее. Добавьте в ОСВ показатель НУ (данные налогового учета).

     1

  19. Уважаемая Мария!
    Спасибо Вам большое за такой развернутый и очень полезный для меня ответ!
    Вы мне ОЧЕНЬ помогли!
    с уважением,
    Оксана

Комментарии закрыты.