Почему вычет НДС с авансов полученных формируется не ежемесячно, а ежеквартально в 1С

Вопрос задал Зинаида П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! При формировании книги покупок в 1С 8.3 у нас есть счет-фактуры на аванс, по которым был отгружен товар в течении квартала. Я через помощник по НДС провожу эти счет-фактуры, но у меня почему то они все попадают в сентябрь на счет 76 АВ, а не помесячно на июль 76.АВ, август 76.АВ, что я делаю неправильно.

Все комментарии (3)

  1. Высылаю вложение.
    Выбираю формирование записей в книгу покупок, покупателя, документ аванса счет-фактуру выданную на аванс, дата события дата отгрузки по авансовому счет-фактуры, сумма отгрузку.
    И еще уточнение графу 8 при формировании книги покупок тоже не заполняет по счет-фактурам на аванс.
    Реализация по авансам была в июле. Как правильно сделать в 1С 8.3 чтобы она попала на 76.АВ в июле.

  2. По Кт 76.АВ все отразилось в сентябре, а зачет аванса был в июле.

    1. Зинаида, здравствуйте!

      У вас все правильно отражено. Давайте на примере одном рассмотрим ситуацию.
      Например, так ООО «Волгодонскводстрой» перечислило аванс в июле 01.07, в августе 20.08 этот аванс был зачтен в полной сумме. Что будет с проводками в БУ? Именно в БУ, потому что проводки в бухгалтерском учете, по НДС проводок нет.
      01.07.18 Д 51 К 62.02 получен аванс, 118р (получили аванс — обязаны НДС исчислить и выписать СФ на аванс в течение 5 дней — п.1, п.3 ст.168 НК РФ)
      01.07.18 Д 76.АВ К 68.02 исчислен НДС с авансов и оформлен СФ на аванс полученный, сделана запись в Книгу продаж, 18р
      20.08.18 Д 62.02 К 62.01 зачтен аванс полученный в июле, оформлены документы на реализацию, 118р (проводки по начислению выручки и НДС с реализации тут не рассматриваю т.к. хочу акцент сделать именно на авансах и НДС с авансов)
      30.09.18 Д 68.2 К 76.АВ отражен вычет НДС с авансов начисленных в Книге покупок, 118р (прошла реализация по авансу, имеете право на вычет НДС с авансов в 3м квартале, п.8 ст.171 НК РФ).

      Т.е. Вы видите, как по датам все идет в БУ, когда Д и когда К по 76.АВ. Проводки в 1С формируют документы. Мы обязаны в программе месяц закрывать для редактирования каждый раз, как ввели все документы. Дата документа Формирование записей книги покупок 30.09.18 и именно этой датой будет проводка Д 68.02 К 76.АВ по тому авансу, который зачелся в августе. Не сможет документ от 30.09 проводку сделать 31.07 или 31.08, потому что в учете у нас июль-август должны быть уже «закрыты» для ввода данных.
      У вас это не ошибка. Движения по счету 76.АВ не всегда по дате совпадают с проводкой по 62.02 и не должны совпадать. Поэтому анализируем мы все расчеты по НДС не в разрезе месяца, а в разрезе квартала. НДС — квартальный налог.

      Вы конечно можете делать документ Формирование записей книги покупок, Формирование записей книги продаж и т.д. каждый месяц. Но такой вариант рекомендуется только крупным компаниям, у которых сложный учет в т.ч. НДС.
      Тогда проводки по 76.АВ будут месяц в месяц, как Вы хотите увидеть. Но это дополнительная работа очень тщательная и аккуратная должна быть.
      Поэтому перед тем, как начать такой способ применять, надо хорошо подумать, оценить свою ситуацию по учету, как документы поступают в компанию — все 100% четко и без опозданий или есть сложности, взвесить все минусы и плюсы такого решения.

      И если посмотрите отчет Книга покупок, то там дата и номер СФ на аванс и никаких других дат нет. Книга покупок формируется за КВАРТАЛ. Т.е. не требуется делать запись в Книгу покупок именно той же датой, когда зачли аванс и получили право на вычет. Можно все записи в Книгу покупок «технически» сделать, как в нашем примере в последний день квартала 30.09.18 и все будет корректно при этом.
      Дополнительно
      Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
      Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
      .

Комментарии закрыты.