ИП на ОСНО, заполнение декларации по НДС, если выставлен счет-фактура с НДС при наличии освобождения в 1С

Вопрос задал Владимир Ж.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день. Индивидуальный предприниматель на ОСНО имеет освобождение от уплаты НДС по ст.145 НК. Однако Разово произвёл реализацию с НДС.
При формировании декларации НДС, счет-фактура попадает в 12 раздел декларации.
В свою очередь 12 раздел предназначен для организаций на УСН, не являющейся налоговым агентом по НДС.
Вопрос : Как настроить 1С, чтобы счет-фактура попал в 9 раздел книги продаж?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Согласно Приказа ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@
    в Главе XIV утвержден Порядок заполнения раздела 12 декларации —
    Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п.5 ст. 173 НК РФ,
    а именно:

    Раздел 12 декларации заполняется только в случае выставления покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога следующими лицами:
    налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость.

    Т.е. в 1С для Вашего случая корректно заполняется Раздел 12.

    Материалы по теме:
    Как заполняется раздел 12 декларации по НДС?
    Надо ли сдавать декларацию НДС при освобождении от НДС по ст. 145 НК РФ?

  2. Спасибо. Но налоговая настаивает, что раздел 12 только для упрощенцев. Будем писать письма в ИФНС.

    1

Комментарии закрыты.