Программа 1с 8.3. Предприятие на ОСНО, применяет ПБУ 18/02 балансовый метод с отражением временных разниц.
31.12. 2022 проведен и зарегистрирован первичный документ \»оказание услуг \» с НДС. Но ошибочно в счет-фактуре к этому документу указали дату 31.01.2023 года вместо 31.12.2022 года . Этому счет-фактуре присвоился номер 95 января 2023 года. В книгу продаж за 4 кв 2022 года, а также в раздел 9 декларации по НДС за 4 кв 2022 года датой реализации 31.12.2022 попал счет-фактура с номером 95 и датой 31 января 2023 года. В связи с чем из ИФНС пришло требование о предоставлении пояснений или сдачи уточненной декларации по НДС за 4 кв 2022 года. Как в программе сделать исправление сложившейся ситуации. Я попробовала корректировкой реализации, не получилось ведь реализация сделана правильно неправильно выписан и зарегистрирован счет-фактура. Нумерация счетов-фактур в разных годах разная. Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС за 4 кв 2022 года доп листом книги продаж, что туда должно попасть и какими документами. Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Подавать уточненную декларацию это ваше право, а не обязанность. Ошибка в номере и дате счета-фактуры не относится к критичной и не препятствует вычету НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, Постановление АС СЗО от 01.09.2017 N Ф07-7152/2017 по делу NА13-14539/2016, Письмо ФНС РФ от 07.04.2015 N ЕД-4-15/5752).
Вы можете в ответ на требование ИФНС дать пояснения по поводу технической опечатки в номере СФ. Более подробно здесь:
Требования ИФНС: исполнять безусловно или возможны варианты?
[21.03.2019 запись] Требования ИФНС. Как отвечать правильно? Законодательный обзор
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
ПОРЯДОК ИСПРАВЛЕНИЯ ТЕХНИЧЕСКИХ ОШИБОК ПО НДС .
Посмотрите обсуждения подобного вопроса:
ОШИБКА В НОМЕРЕ ИСХОДЯЩЕГО СЧЕТ-ФАКТУРЫ В 1С