Заполнение декларации по налогу на прибыль. Корректировка реализации.

Добрый день, помогите разобраться. В январе 2018 введены 4 корректировка реализации. Сумма НУ 18 671,59 (сумма по всем четырем корректировкам) не попадает в отчет по налогу на прибыль. С чем это может быть связано. Проводки одной из корректировок прилагаю к вопросу.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Приложение

    При этом сумма 110 704,30 попадает в строку 200 приложения 2 к листу 02. А сумма 4759,62 нет.

  2. Приложение

    Добрый день, Татьяна.
    У вас уменьшилось количество проданного товара, следовательно, уменьшилась выручка и прямые расходы на стоимость ранее реализованного товара. Вы имеете право отразить уменьшение выручки и прямых расходов в периоде, когда оформили корректировку реализации, то есть в 2018 г. Но сделать это вы имеете право, если в 2017 г., когда была реализация, был исчислен налог на прибыль к уплате. Если в 2017 г. был убыток или налог на прибыль равен нулю, то необходимо подать уточненную декларацию за 2017 г. (ст. 54 НК РФ). Для отражения корректировки реализации в налоге на прибыль в 2018 г. необходимо в документе Корректировка реализации на вкладке Расчеты поставить флаг Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана), выбрать статью прочих доходов и расходов. Тогда уменьшение реализации отразится в Декларации по налогу на прибыль по стр. 040 Лист 2 Прил. 2.
    По стр. 100 Лист 2 Прил. 1 отражаются внереализационные доходы, которых у вас не возникает в связи с уменьшение реализации.

Комментарии закрыты