Заполнение декларации по налогу на прибыль. Корректировка реализации.

1. При этом сумма 110 704,30 попадает в строку 200 приложения 2 к листу 02. А сумма 4759,62 нет.

2. Добрый день, Татьяна.
   У вас уменьшилось количество проданного товара, следовательно, уменьшилась выручка и прямые расходы на стоимость ранее реализованного товара. Вы имеете право отразить уменьшение выручки и прямых расходов в периоде, когда оформили корректировку реализации, то есть в 2018 г. Но сделать это вы имеете право, если в 2017 г., когда была реализация, был исчислен налог на прибыль к уплате. Если в 2017 г. был убыток или налог на прибыль равен нулю, то необходимо подать уточненную декларацию за 2017 г. (ст. 54 НК РФ). Для отражения корректировки реализации в налоге на прибыль в 2018 г. необходимо в документе Корректировка реализации на вкладке Расчеты поставить флаг Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана), выбрать статью прочих доходов и расходов. Тогда уменьшение реализации отразится в Декларации по налогу на прибыль по стр. 040 Лист 2 Прил. 2.
   По стр. 100 Лист 2 Прил. 1 отражаются внереализационные доходы, которых у вас не возникает в связи с уменьшение реализации.

   

   png ris0-6

   1

Комментарии закрыты.