Оплата по патенту после окончания срока его действия в 1С

Вопрос задал Елена Г. (Красноярск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день.
При закрытии месяца выходит данная ошибка, хотя в операции видно, что все документы проведены.
Связано это с тем, что патент закончил свое действие, а деньги пришли на р/с уже после окончания срока действия патента.
Нужно ли обращать на эту информацию внимание или нет?

Все комментарии (12)

  1. Добрый день!
    Доходы, полученные после окончания срока действия патента относятся к тому налоговому режиму, который действует на момент поступления средств (Письма Минфина от 24.07.2019 N 03-11-11/55022, от 30.03.2018 N 03-11-11/20494, от 23.01.2015 N 03-11-12/69636, Определение ВС РФ № 307-КГ18-2404).
    Т.е. эти поступления должны учитываться уже по основному налогообложению.

  2. Здравствуйте, я поняла, что эти поступления должны учитываться по второму патенту, который начал действие 01 июля 2021. Вопрос был следующий, т.е. это просто предупреждение программы или это скажется на закрытии месяца?

  3. Добрый день, спасибо за уточнение.
    Данное предупреждение скажется при закрытии месяца. Попробуйте в поступлении на расчетный счет выбрать действующий патент, чтобы доходы отразились в книге Доходов по патенту.

  4. В поступлении на р/с нельзя выбрать конкретный патент, это особенность 1С

    1

  5. Приложение

    При поступлении денежных на расчетный счет, вы можете в поле Аванс НУ, выбрать вид дохода ИП.

  6. т.е. вы советуете вид операции «Поступление по платежным картам» исправить на «Поступление от покупателей»?
    и там уже выбрать патент?
    Насколько это правильно, т.к. это поступление по эквайрингу и всегда мы вводили «Поступление по платежным картам»?

  7. Приложение

    Нет, вами не был указан документ поступления, поэтому я только предположила. Если вы оформляете поступление денег документом «Поступление по платежным картам», Вид операции—Оплата от покупателя, то так же можно выбрать патент. Если же—Розничная выручка, то выбрать нет возможности.

  8. Доброе утро, спасибо за ответ, только я так и не поняла: поступила оплата по патенту №1 уже в срок действия патента №2 — это эквайринг, так всегда, деньги падают на следующий или позже день.
    Срок действия патента №1 — 01.01.2021-30.06.2021, патента №2 — 01.07.2021-31.12.2021.
    Т. е . деньги по эквайрингу поступили в начале июля, а срок действия патента №1 закончился.
    В 1С при выполнении операции «Закрытие месяца» за июль вышло предупреждение:
    Доходы, отнесенные к деятельности на патенте №1 01.01.2021-30.06.2021″ , не могут быть отражены — » истек период действия патента.»
    Нужно ли обращать внимание на это предупреждение? Как скажется это на формировании Книги учета дохода на Патенте в 1С.
    У меня есть свое суждение, что так как налоговый период по патентам в пределах одного календарного года, и доход по патентам суммируется, и нужно только следить, что бы общий доход не вышел за рамки ограничения, то не обращать внимание на это предупреждение, а просто принять к сведению.

    3

  9. Добрый день!
    Если вы сейчас сформируете Книгу доходов по патенту, вы заметите, что доход ИП в книгу не попал за 2 кв., как и было указано в предупреждении «не могут быть отражены — » истек период действия патента» и за 3 кв. не попадет.
    Налоговый период по патентам равен периоду, на который выдан патент (п. 6 ст. 346.45 НК РФ), дословно :«6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент…»
    Поэтому считаю, что обратить внимание на предупреждение надо.

  10. Спасибо.
    Логично, что данные, не попавшие во 1 полугодие должны попасть во второе полугодие, т. е. это ошибка 1С получается.

  11. Пока, к сожалению, проблемы с переходящим периодом есть.
    Надеюсь, что когда-то будет официальное «разрешение» от чиновников вести единую книгу доходов по всем патентам в рамках года.

Комментарии закрыты.