Переход на ФСБУ 14, ошибка в экспресс-проверке ведения учета — Проверка корректности корреспонденции счетов в проводках в 1С

Вопрос задал Наталья В. (Москва)

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.90/10)

Добрый день. Переход на ФСБУ сделали в закрытие месяца, добавив
две номенклатуры. Все закрылось, но при экспресс-проверке выдало ошибку.
Приобретено за деньги в 2023 году.

1С Корп.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Наталья.
    1) Экспресс проверка предупреждает, что нужно обратить внимание. Но это не всегда ошибки. Проводка Дт 04.01 Кт 97.21 не типична для БУ, по этому и выводится это предупреждение.

    2) обратила внимание, что у вас элементы амортизации по переклассифицированным РБП в НМА меньше 12 мес. А это значит, что это не может быть НМА. Не выполняется критерий по СПИ (п. «в» п. 4 ФСБУ 14).

    3) Нужно проанализировать ваши активы на счете 97.21.
    Чек-лист РБП при переходе на ФСБУ 14 в 1С

    Меня смущает неисключительная лицензия на БД Вакансий. Больше склоняюсь, что это должно отражаться в балансе как дебиторская задолженность.
    Поэтому посмотрите еще раз свой договор. Проанализируйте точно ли это неисключительная лицензия (лицензионный или сублицензионный договор) или все же это услуги по предоставлению доступа к БД. Если вы отмените подписку, вернут ли вам деньги за непотраченные месяцы?

    Если все же решите, что это не дебиторская задолженность, то посмотрите статью.
    Что делать с правом пользования программой на 97 счете при переходе на ФСБУ 14, если СПИ < 12 месяцев? .

    4) Подскажите ТЗ созданы собственными силами (с нуля) или приобретенные (уже имеют деловую репутацию)?

  2. Добрый день.
    «4) Подскажите ТЗ созданы собственными силами (с нуля) или приобретенные (уже имеют деловую репутацию».

    ТЗ приобретены у Роспатент.

    «2) обратила внимание, что у вас элементы амортизации по переклассифицированным РБП в НМА меньше 12 мес. А это значит, что это не может быть НМА. Не выполняется критерий по СПИ (п. «в» п. 4 ФСБУ 14).»

    Первоначально стоял срок амортизации 12 месяцев. На 31 декабря это остаток. Получается, что не надо переносить на 04 счет а надо списать на 84?

    С остальным будем разбираться.

    1. Первоначально стоял срок амортизации 12 месяцев. На 31 декабря это остаток. Получается, что не надо переносить на 04 счет а надо списать на 84?
      Получается при переходе вы
      1) анализируете остаточную стоимость на лимит
      2) берете остаточный СПИ, анализируете будете ли вы его использовать меньше/больше — «пересматриваете» при необходимости и анализируете подходит ли он под критерии НМА или нет.
      Т.е. тут тоже анализируете не первоначальный СПИ, а остаточный (пересмотренный)

      Поэтому, да в 2024 это уже не будет НМА и переносить его при переходе не нужно

Комментарии закрыты.