Перенос затрат со счета 25 на 20 для формирования НЗП и возврат обратно на счет 25 в следующем месяце в 1С

Вопрос задал Елена Е. (Воронеж, Воронежская область)

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте.
В ноябре 2024 года у меня не было базы для закрытия 25 счета (базой для распределения является зарплата основных производственных работников). В связи с этим я закрыла Операцией, введенной вручную 25 счет на 20, ввела 30.11 документ «Инвентаризация НЗП», а в декабре операцию, введенную вручную, отсторнировала. При закрытии месяца бухгалтерский учет распределяется верно. А вот налоговый почему-то уходит в минус. Как это можно исправить?

Метки вопроса: —

Все комментарии (27)

  1. Добрый день, Елена.
    Попробуйте сделать не сторно, а вернуть обратно проводкой.
    Можете сбросить проводки в закрытии месяца

  2. Вернуть обратно проводкой Вы имеете ввиду Дт 25 Кт 20?

  3. Елена сбросьте ваши проводки по закрытию месяца в ноябре и в декабре.
    Не понятно что сделало движение по Кт счета 20.
    Протестировала и с обратной проводкой и со сторно, у меня такой проблемы не возникло.

  4. Здравствуйте.
    Я проводки выгрузила в ексель.
    Не совсем поняла, как закрылся налоговый учет

  5. Елена, сбросьте ваши настройки
    — раздел Главное — Учетная политика — развернуть раздел Учет затрат
    — раздел Главное — Налоги и отчеты —

    Такое чувство, что программа классифицировала расходы в НУ как косвенные

    Еще не очень нравится заполненное субконто 3 по счету 20.01 — его очистите.

  6. Я посмотрела — налоги и отчеты были заполнены неверно, а точнее, не заполнены в части Налога на прибыль. Все скриншоты прикладываю.
    Как теперь можно выйти из ситуации? С 2024 года я не могу ввести эти изменения, т.к. вела бухгалтерский учет не я. Программа мне не дает сохранить изменения в налоге на прибыль, т.к. период закрыть. Теоритически я, конечно, смогу изменить дату запрета. Нужно ли мне в этом случае будет перепроводить все документы, начиная с января 2024 года? Перепроведение нежелательно еще и потому, что мы являемся филиалом и уже сдавали базу в головную организацию

  7. В копии базы вам нужно настроить прямые расходы в НУ, перепровести их. И посмотреть что изменилось.
    Если производство еще не начинали, то возможно все затраты у вас и были в НУ косвенные. Поэтому возможно не все так страшно. Возможно стоит настроить в Перечне (вручную) только те затраты, которые относятся к вашему производству. А уже с 2025 менять настройки.
    А в проводке все же субконто Продукция советую очистить и сделать без него.

  8. К сожалению, субконто3 не могу изменить, т.к. такой учет в головной организации. Что это влечет за собой?
    У нас прямые затраты идут по контрактам. Контракты заключили в декабре, расходы начали аккумулировать, но самого производства еще не было, поэтому все должно быть на НЗП. Поэтому масштаб бедствия достаточно большой. И получается, что изменения нужно в 2024 году провести обязательно.
    А что дает это субконто 3? Для чего оно? Может, я его и уберу, если буду понимать, с чем оно связано?

    1. В документе Операция, введенная вручную нужно очистить субконто Продукция, не в настройках.
      Субконто Продукция с вашими настройками НЗП дает следующий алгоритм закрытия месяца. Если нет выпуска по Продукции, то такие затраты зависнут, пока нет выпуска.
      В вашем случае я бы отразила без субконто Продукция и ввела документ Инвентаризация НЗП и потом также вернула без субконто Продукция.

      Но если вообще никак давайте провалимся в отчете по красной сумме по Кт в НУ

  9. Попробовала на копии изменения по налогам и отчетам. Закрылось без красноты, Правильность проверю уже завтра. Отпишусь. Удаление субконто, к сожалению, ничего не изменило

  10. Хорошо, жду от вас результата.
    У меня в тестовом варианте проблем не возникло ни с косвенными расходами НУ, ни с субконто Продукция.
    Поэтому под подозрение попало все 🙂
    Но были случаи, что именно в ручной операции субконто Продукция цепляла какие-то данные и возникала ошибка.

  11. Здравствуйте.
    Изменила настройки в налогах и отчетах таким образом: способ формирования стоимости продукции по правилам бухгалтерского учета и внесла в номенклатурные группы реализации продукции свои контракты.
    25 счет закрылся без красноты, на 20 счете осталась незавершенка.
    Что меня смущает. В ноябре по статье «Косвенные производственные расходы» формируется проводка Дт 68 Кт 77 (база, как я поняла, была взята из 25 счета). А в декабре по этой статье доформируется на 5% проводка Дт 68 Кт 77 и добавляется статья «незавершенное производство» и по общему обороту Дт счета 20 формируется проводка Дт 68 Кт 77 . Если брать общий актив по счету 20 (дебетовый остаток), то общая сумма проводки складывается: 4 537 441,15 (НУ) — 5 067 187,05 (БУ) = -529 745,90; 529 745,90*25%=132 436,48. Но эта сумма разбита на 2 статьи: «Косвенные производственные расходы» и «Незавершенное производство». Не будет ли в дальнейшем путаницы, так как 25 счет у меня закрыт, по нему нет остатка. Может, программа этого не видит, и мне нужно где-то в регистрах поправить?

  12. Елена, каким способом ведете ПБУ 18?

  13. Балансовый с отражением временных и постоянных разниц

  14. В ноябре по статье «Косвенные производственные расходы» формируется проводка Дт 68 Кт 77 (база, как я поняла, была взята из 25 счета)
    Можете предоставить скрины, у меня с вашей проводкой никаких проблем по ПБУ 18 нет.
    У вас разницы между БУ и НУ изначально на счете 25.
    Поэтому возникает в ноябре «Незавершенное производство». «Косвенные производственные расходы» у меня не возникло. Поэтому давайте смотреть все движения, отчеты

  15. И я совсем не понимаю, откуда такой остаток появился на счете 68.04. Налог на прибыль должен быть: 312 978,89 — 126 884,69 = 186 194,20*20% = 37 218,84. Откуда появились еще 21 439,16, для меня непонятно

  16. Добавляю еще расчет налога на прибыль. Совсем непонятно

  17. Давайте в этой ветке будем разбираться именно с Косвенными производственными расходами.
    Давайте смотреть операцию Расчет отложенного налога по ПБУ 18
    Там регистр Расчет отложенных налоговых активов и обязательств, так же можно справку-расчет Отложенный налог на прибыль.
    Выше предоставленные отчеты это уже дальше. Надо смотреть изначальное положение дел

  19. А проводки сами, именно операцию скрин
    ОСВ по счету 25 с ВР и ПР
    У вас зависли где-то ВР по счету 25
    Возможно только перенесли БУ и НУ в операции, а ВР остались

  20. А я про ВР и ПР совсем не подумала даже

  21. Я правильно поняла, что в ручной операции нужно из оборотки проставить ВР и ПР с таким же знаком, что и в ОСВ?

  22. Да, все как в оборотке, если с минусом, то и там должно быть с минусом
    Всегда должно выполняться равенство БУ = НУ + ВР + ПР
    Если НУ больше, то и ВР с минусом. Если БУ больше НУ, то ВР вы добираете сумму. Там с «+»

  23. Здравствуйте.
    Спасибо большое за подсказку. Теперь осталась только статья «Незавершенное производство». Косвенные производственные расходы ушли. А есть какой-либо алгоритм проверки правильности отражения проводок по балансовому методу применения ПБУ с отражением временных и постоянных разниц?

  24. В первую очередь проверка в ОСВ по контролю БУ = НУ + ВР + ПР, чтобы исключить такие моменты, что забили отразить ВР или ПР.
    Также посмотрите эту статью, там более глобально
    Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.