Добрый день. Заказчик при приемке работ указывает дату приемки 30.09 (16 строка упд), а подписывает фактически документ в эдо 01.10. Подскажите пжл, на какую дату формируется база НДС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заказчик при приемке работ указывает дату приемки 30.09 (16 строка упд), а подписывает фактически документ в эдо 01.1
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Обязательно ли заполнять в УПД дата получения (приемки) строка № 16 Добрый день! является ли обязательным заполнения в УПД дата получения (приемки) строка № 16? Какие налоговые риски, если строка №…
- В каком периоде отражать выручку, если реализация в одном периоде, а приемка товара в другом в 1С Добрый день. Отгрузили товар покупателю напрямую от нашего поставщика. Отгрузка произошла 25.12.2024 года. В этот же день товар поступил на…
- Дата первичного документа в графе 6 в Отчете по прослеживаемости, если дата УПД по строке 1 и дата приемки товара по строке 16 отличаются Здравствуйте, какую дату первичного документа ставить в графе 6 в отчете по прослеживаемости, если дата УПД по строке 1 и…
- Можно ли изменить дату получения (приёмки) в УПД при утверждении документа в ЭДО Можно ли изменить дату получения (приёмки) в УПД при утверждении документа в ЭДО ? (т.к. нашей организацией принято учитывать поступления…
Статьи по этой теме
- Как в ЗУП 3 убрать ошибочно примененный вычет в «Акте приемки выполненных работ»? По сотруднику внесен Акт приемки выполненных работ ( Зарплата – Договоры (в т.ч. авторские) - Акт приемки выполненных работ ).…
- Как отразить транзитную поставку у продавца, если переход права собственности после приемки на складе покупателя в 1С? Организация на ОСНО. По условиям договоров мы транзитный продавец. Право собственности на товар к нам переходит после доставки товара на склад…
- Амортизация с даты приемки на учет ОС в 1С Начало и конец начисления амортизации установите в учетной политике БУ. Начало начисления амортизации возможно: с даты признания ОС в БУ…
- Недопоставка товаров с выставлением ТОРГ-2 при приемке в учете Покупателя Рассмотрим, где находится ТОРГ-2 в 1С 8.3 Бухгалтерия. Как оформить ТОРГ-2 в 1С 8.3 при недопоставке товаров при приемке в…
Добрый день, Диана!
Налоговая база по НДС определяется на дату принятия работ заказчиком — 30.09 (стр. 16 УПД).
Это соответствует п. 1 ст. 167 НК РФ, где момент определения базы — день передачи результатов работ.
Дата подписи УПД в ЭДО (01.10) не влияет на момент реализации у исполнителя, что подтверждено письмом Минфина:
Письмо Минфина от 20.08.2019 N 03-07-11/63570
Везде информация только про дату подписания. И в письме, которое вы направили тоже:(
«В связи с этим в отношении выполненных работ (оказанных услуг) налоговая база по НДС определяется на наиболее раннюю из дат: дату получения предварительной оплаты (частичной оплаты) либо на дату подписания заказчиком акта сдачи-приемки работ (дату подписания исполнителем акта оказанных услуг), в том числе составленных в электронном виде согласно условиям договоров.»
Дата технического подписания документа в системе ЭДО (01.10) не переносит дату совершения операции, указанную в первичном документе.
Дата подписи в ЭДО важна для юридической силы документа, а именно — для подтверждения действительности сертификата электронной подписи на момент подписания (п. 2 ст. 11 Федерального закона №63-ФЗ), но для налогообложения имеет значение дата фактического события.
Рекомендуем посмотрть по этой теме:
Счета-фактуры и УПД: сложные вопросы документооборота (ошибки при выставлении, ошибки ЭДО, отражение реквизитов прослеживаемости, новые форматы, проблема подписания и т.п.). Законодательный обзор
Светлана, благодарю! а если не проставляет заказчик дату в 16 строке? Она равна 11 или дате ЭДО в этом случае?
Если заказчик не проставляет дату в строке 16 УПД, она равна дате из строки 11 по разъяснению ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@ . Рекомендуется всегда заполнять строку 16: пустые реквизиты повышают риски отказа в вычете НДС, снятия расходов и спорами при проверке.
Дата ЭДО не подставляется автоматически — это технический реквизит подписи, а не факт хозяйственной жизни.