Добрый день.Учредитель выдал займ орг-ции (на р/с), в тоже время у него, как подотчетника, есть долг перед орг-цией(выдан из кассы). Что можно сделать в этой ситуации? Если можно провести зачет, то каким документом оформить и будет ли это связано с начислением налогов? Или только возврат возможен? Тогда в случае возврата в кассу из под отчета мы сможем эти дс выдавать снова п/отчет или выплатить зп или, например, погасить тот же долг по займу?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Займ от учредителя и его долг по подотчету
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Оплата поставщику от третьего лица в 1С Добрый день, наша организация заключила договор с организацией А (гос. орган), оплата организации А происходит через другие орг-ции Б по…
- Заграничная командировка, аванс в рублях, возврат в рублях и валюте в 1С Добрый день, Уточните, пожалуйста, как в 1С БУХ корректно провести авансовый отчет. Сотрудница направлялась в заграничную командировку. Перед командировкой ей…
- Исключить из отчета о розничных продажах чек прихода, если продажи не было, а был ошибочно пробит чек в 1С Добрый день. На кассе ошибочно пробили чек на услугу на 1000 рублей. Тут же сделали возврат. Ставка НДС 0%. В…
- Расчеты с подотчетником в валюте, курсовые разницы Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.111.16) При направлении сотрудника в командировку выдали из кассы аванс в евро. По…
Статьи по этой теме
- Как оформить возврат денежных средств покупателю с расчетного счета при получении оплаты через эквайринг на УСН в 1С? Организация на УСН (доходы минус расходы) с НДС 5% Возврат от розничного покупателя оформили документом Отчет о розничных продажах ,…
- Как в ЗУП 3 зарегистрировать возврат сотрудником излишне выплаченных денег на расчетный счет? Расчёт при увольнении показал, что за работником числится долг перед организацией за излишне использованный отпуск. На дату увольнения сумма расчета…
- Возврат переплаты с ЕНС на расчетный счет в 1С В программе 1С автоматизирован возврат положительного сальдо ЕНС из бюджета. Из статьи вы узнаете, как работает этот механизм, в каких…
- Пробитие чека ККТ с передачей данных. Возврат товара от контрагента в день реализации В данной публикации рассматривается операция возврата оплаты контрагенту. Покупатель вносит оплату по договору наличными в кассу организации. В этот же…
Добрый день! Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать экспертные оценки по теме данного вопроса с точки зрения законодательства. Я могу лишь выразить свое профессиональное мнение.
«Если можно провести зачет, то каким документом оформить и будет ли это связано с начислением налогов?»
Недопустимость зачета по займу учредителя и подотчетным суммам не установлена в ст. 411 ГК РФ. Обязательство можно прекратить полностью или частично зачетом встречного однородного требования, если срок погашения займа наступил, или не определен (ст. 410 ГК РФ). В 1С зачет отразите документом Операция: Дт 66 Кт 71.
Если обязательство по возврату займа погашается зачетом, не возникает ни расходов, ни доходов (пп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ).
«В случае возврата в кассу из под отчета мы сможем эти дс выдавать снова п/отчет или выплатить зп или, например, погасить тот же долг по займу?»
Согласно п. 1 Указания Банка России N 5348-У, наличные расчеты осуществляются деньгами, поступившими из банка в кассу. Возвращенных подотчетных сумм нет среди источников наличных расчетов (абз. 2-11 п.1 Указания Банка России N 5348-У), поэтому они должны быть предварительно зачислены на р/с.
Дополнительные материалы по теме:
Займы от учредителя в 1С 8.3 Бухгалтерия
Как отразить получение и возврат беспроцентного займа от учредителя в 1С?
Приход основных средств через подотчет .
Добрый вечер. А при проведении зачета не возникает база по НДФЛ?
Добрый вечер, Татьяна! Если средства, выданные подотчет, не возвращаются, а засчитываются в счет процентов по займу, у организации возникает обязанность удержать НДФЛ на дату проведения зачета. Налоговиков поддерживают суды — Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 07.10.2019 N Ф08-8419/2019 по делу N А32-38832/2018.
Небольшое дополнение в части вопроса, можно ли потратить подотчетные суммы сразу. Есть разъяснения Банка России в Письме от 09.07.2020 N 29-1-1-ОЭ/10561: поступившая в кассу сумма сначала должна попасть на расчетный счет:
Возвращенный в кассу подотчет сначала должен попасть в банк .