НДС с авансов при частичном зачете предоплаты покупателя в 1С

Вопрос задал Татьяна П.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Принимаем к вычету НДС исходя из условий договора о зачете аванса.
На­при­мер, если в счет одной от­груз­ки за­чи­ты­ва­ет­ся толь­ко 100 руб. из упла­чен­но­го ранее аван­са в раз­ме­ре 1000 руб., то к вы­че­ту мы при­ни­ма­ем толь­ко НДС со 100 руб. А НДС с осталь­ной суммы аван­са будем ста­вить к вы­че­ту по мере по­став­ки тех пар­тий, в опла­ту ко­то­рых он за­чи­ты­ва­ет­ся.

ВОПРОС: КАК МНЕ ЭТО РЕАЛИЗОВАТЬ в 1С? Неполный зачет авансового НДС с предоплаты.

Все комментарии (2)

  1. Частичная предоплата по договору, предусматривающему несколько поставок или поэтапную сдачу работ, зачитывается в счет оплаты не целиком при ближайшей поставке, а частями в счет оплаты нескольких следующих поставок. Например, договором предусмотрено 10 поставок. Цена каждой поставки — 1500 руб. Предоплата — 1000 руб., из которой при каждой поставке товара в счет оплаты зачитывается по 100 руб. А после каждой отгрузки покупатель должен дополнительно доплачивать 1400 руб. Подобные условия оплаты иногда прописывают и при аренде.

    Распределение предоплаты на все предусмотренные договором поставки обеспечивает интересы продавца, но способно вызвать трудности с авансовым НДС у обеих сторон договора
    Распределение предоплаты на все предусмотренные договором поставки обеспечивает интересы продавца, но способно вызвать трудности с авансовым НДС у обеих сторон договора

    Такой порядок оплаты зачастую обеспечивает интересы продавца на случай, если покупатель не оплатит какую-либо из очередных поставок. Тогда продавец имеет возможность зачесть «неиспользованный» остаток аванса в счет погашения долга. Кроме того, такие авансы могут зачитываться в счет не только оплаты, но и погашения договорных санкций.

    Как в таких случаях продавцу (исполнителю, арендодателю) принимать к вычету, а покупателю (заказчику, арендатору) — восстанавливать авансовый НДС: всю его сумму полностью при первой же отгрузке или частями по мере исполнения договора?

    3

  2. Добрый день! У продавца вычет НДС при частичном зачете аванса будет отражаться по следующему алгоритму:
    Когда закроется НДС с авансов, если отгрузка неполная
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей
    С аванса, частично зачтенного в счет оплаты поступивших товаров, у покупателя восстановление НДС осуществляется: Дт 76.ВА Кт 68.02 с помощью документа Формирование записей книги продаж — вкладка Восстановление по авансам. Она заполнится автоматически по кнопке Заполнить.
    Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам
    .

Комментарии закрыты.