Отражение налога на прибыль к уменьшению за 2022г. в 2023г. на ЕНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Н.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте! Как отразить зачет уплаты аванса или начисленного налога при имеющейся переплате? Переплата отражается на том же счете, по которому нужно платить. Какими документами это можно отразить по счетам.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Все платежи, которые входят в ЕНП, с 2023 отражаются на 68.90. Даже при применении платежек со статусом 02 в 2023.

    Если вопрос про ЕНС, счет 68.90. И переплату на нем, которая возникла в результате пополнения ЕНС (Д 68.90 К 51).

    То никаких дополнительных действий для зачета переплаты не требуется в 1С.

    Переносите следующее начисление на 68.90 через Операцию по ЕНС или Уведомление по ЕНС (в зависимости от налога) и в Закрытии месяца в рег. операции Зачет аванса по единому налоговому счету пройдет автоматический зачет.

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

    Дополнительно
    Переход на ЕНС не с 01.01.2023 в 1С
    Здесь алгоритм, который должен быть в 1С при платежках со статусом 02 и как перейти на работу с ЕНС полноценно в программе не с начала года.

    1. А где нужно отразить уменьшение по налогу на прибыль за 2022г.? В марте 2023? Или эта операция за пределами ЕНП?

      1. Ответ зависит от причины уменьшения.
        Что конкретно произошло и в каких обстоятельствах.
        Опишите ситуацию полностью — подробно и развернуто для лучшего ее понимания и учета всех нюансов.

        1. По декларации за 2022г. (в марте 2023г.) налог на прибыль к уменьшению. Это нужно отразить на ЕНС? В марте 23г.? Также как отражаем налог к уменьшению в остальных кварталах? Предприятие платит авансы по налогу на прибыль больше чем итоговая прибыль.

  2. Если вопрос про уменьшение налога и возникновения «переплаты» в результате уточненки/текущей декларации на уменьшение. То алгоритм зависит от налога, от причины возникновения переплаты.
    Например, по прибыли может быть такой вариант отражения
    Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С
    ПО НДС, УСН могут быть другие рекомендации исходя из конкретной ситуации.

  3. Здравствуйте!

    При отражении суммы к уменьшению в декларации по налогу на прибыль в 1С в Операции – Операции по счету создаются 2 документа (пп. 1, пп. 3, п. 5 ст. 11.3 НК РФ):

    Операция по ЕНС – Налоги (начисление) — на дату представления декларации или срока уплаты налога;
    Операция по ЕНС – Корректировка счета – Пополнение — на дату отражения на ЕНС переплаты.

    Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С

    В вашем случае надо понимать, что вы отразили на ЕНС 01.01.2023, чтобы в марте сформировать правильную совокупную обязанность, с учетом сальдо и авансовых платежей за 1 квартал.

    Но отразить надо в марте 2023 года.

Комментарии закрыты.