Здравствуйте. Зачет аванса от покупателя. Ситуация: приняла компанию с грязным 76.АВ (висят сальдо по 76.АВ, образованные как в других кварталах, так и в другом году). Мы получили аванс от покупателя в одном отчетном периоде. Заплатили с него НДС. Отгрузили покупателя. НДС не зачли (с реализации НДС заплатили), НДС висит на Д 76.АВ. Могу ли я «вычистить» 76.АВ и уменьшить наш НДС на сумму зачета, если зачет аванса фактически произошел в ДРУГОМ отчетном периоде, а мы не уменьшили наш НДС в периоде отгрузки? Спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Мария!
Нельзя переносить вычет НДС с предоплаты как у продавца, так и у покупателя (п. 8, 12 ст. 171 НК РФ).
Перенос вычета по НДС на 3 года
Дополнительно по теме:
Перенос вычета по НДС на 3 года
По какой строке декларации отражать вычет НДС по авансам полученным при взаимозачете?
Вычет НДС при переносе аванса на новый договор .
Здравствуйте. Если зачет аванса от покупателя происходит документом Корректировка ( переношу аванс по одному договору на реализацию по другому договору Д62.02К62.01) при этом поступление на р/с произошло в июне (НДС с аванса заплатили), а реализация в октябре. При переносе аванса на другой договор момент зачета аванса — это дата документа Корректировка? Значит я могу вычесть НДС по авансам полученным октябрем? Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте, Мария!
Позиция Минфина РФ по данному вопросу изложена в Письме от 18.07.2016 N 03-07-11/41972. Минфин предлагает поставщику принимать НДС к вычету по перенесенному авансу в момент отгрузки по новому договору.
[Выпуск №2] Законодательные новости и про перенос аванса с одного договора на другой ВОПРОС ПО 1С:8 — КАК ВЫПОЛНИТЬ ПЕРЕБРОС АВАНСА С ОДНОГО ДОГОВОРА НА ДРУГОЙ КАК У ПОСТАВЩИКОВ, ТАК И У ПОКУПАТЕЛЕЙ ?