Добрый день. Мы на ОСНО, продаём свои товары через агента Яндекс Маркет. Постоянно сталкиваемся с ситуациями: суммы в отчёте по реализации Яндекс Маркета в разрезе конкретного заказа не совпадают с суммой оплаты этого заказа в отчёте по платежам. Привожу пример: в июле Яндекс передал в доставку наш 3 шт. товара в доставку на сумму 609,0 росс. руб. (создали документ «Отгрузка без перехода права собственности»). Далее этот 3 шт. товара была доставлена покупателю на сумму 304,5 росс. руб. (создали документ «Реализация отгруженного товара»). Однако фактически Яндекс Маркет перечислил нам по данному заказу сумму 304 росс. руб. (609-305=304). Как правильно провести разницу на сумму 0,5 росс. руб.? Делали запрос в техподдержку Яндекс Маркета, они отвечали, что отчёт по реализации является справочным, точные данные в отчёте по платежам.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Яндекс Маркет перечисляет не всю сумму выручки, а разницу после удержаний и округлений.
Проверьте, что 0,5 руб. — это расчетное округление, а не изменение цены, и не удержание (логистика, продвижение).
Затем спишите округление как прочий расход на счет 91.02, статья расхода — не учитываемая в целях налогообложения.
Проводки
Дт 45 Кт 41 — передача в доставку
Дт 62.01 Кт 90.01 — отражена выручка по Отчету о реализации
Дт 51 Кт 76.09 — поступление денег от ЯндексМаркета
Дт 76.09 Кт 62.01 — корректировка долга между реализацией на покупателя и ЯндексМаркетом
Дт 91.02 Кт 76.09 — списание разницы
НДС не корректируем — он верно начислен с полной реализации, а 0,5 руб. это не изменение цены.
Дополнительно материал по учету на Яндекс Маркете.
Позаказное отражение продаж на Яндекс.Маркет в 1С
Сводное отражение продаж на Яндекс.Маркет в 1С
Алгоритм работы с ЯндексМаркет в 1С
Екатерина, спасибо, но такие разницы не всегда за счёт округления и они могут быть больше, чем 0,5 коп. На все наши запросы Яндекс отвечает, что нужно в таких случаях ориентироваться на отчёт по платежам, т.к. ЯндексМаркет является агентом по приему платежей. Как посоветуете проводить суммы, которые не связаны с округлением? Нужно ли в таком случае корректировать выручку и НДС?
Корректировать выручку и НДС под отчет о платежах нельзя, налоговая база формируется по отчету о реализации.
Если разница существенная, обычно тому две причины. Первая — маркетплейс сразу удержал стоимость своих услуг (комиссию, логистику) до перечисления денег. В этом случае выручку мы не уменьшаем, а проводим закрывающие акты от Яндекса. Вторая причина — скидки за счет площадки (например, баллы Плюса). Здесь НДС также начисляется с полной стоимости товара, а недоплата от покупателя закрывается взаимозачетом, ведь Яндекс компенсирует ее своими средствами.
Отчет о реализации фиксирует доход и базу для ФНС, а отчет по платежам лишь объясняет, почему на счет пришло меньше денег. Искусственное занижение выручки в 1С на суммы удержаний неминуемо приведет к претензиям налоговой и доначислениям по НДС и налогу на прибыль.
Екатерина, во вложении приводим ответ с техподдержки. Они всегда акцентируют внимание, что нужно ориентироваться на Отчёт по платежам. Также в самом отчете по продажам написано, что ЯндексМаркет рекомендует отражать выручку по данным наших учётных систем. В итоге непонятно, что важнее Отчет по продажам либо Отчёт по платежам?
По приложенным скринам понимаю, что Яндекс Маркет рекомендует ориентироваться на отчет по платежам для сверки взаиморасчетов — сколько Маркет получил от покупателей, удержал, компенсировал и перечислил продавцу. Но этот отчет не является основанием автоматически уменьшать выручку на сумму фактической выплаты.
Выручку и НДС отражайте по факту реализации товара покупателю: по данным вашей учетной системы и отчета по реализации, с учетом фактической цены заказа, скидок и возвратов. Дата отгрузки, указанная маркетплейсом в отчете о продажах, является датой реализации для целей НДС.
Разницу между отчетами необходимо расшифровать по отчету по платежам:
• удержание комиссии, логистики, рекламы — отражается как расход на услуги Яндекс Маркета по акту/УПД; выручку не уменьшает;
• скидка за счет Яндекс Маркета — не является расходом продавца, сумму компенсации учитывайте в расчетах с Маркетом;
• скидка за счет продавца, возврат или отмена заказа — уменьшают выручку и НДС в установленном порядке;
• невыясненная разница или копеечные округления — остаются на расчетах с Маркетом до получения расшифровки либо списываются на 91.02 (не учитываемые в НУ), если это техническая погрешность платформы.
Отчет по реализации подтверждает продажу и сумму выручки для ФНС, а отчет по платежам нужен для отражения расчетов с Яндекс Маркетом и расшифровки причин разницы.