Добрый день!
Организация занимается поставкой спецтехники из Китая. По некоторым товаром таможня считает, что занижена ввозная стоимость товара, доначисляет таможенные платежи («замораживает» сумму по таможенной расписке в виде обеспечительного платежа). В течение 3х месяцев организация может подать заявление и комплект документов на возврат этого обеспечительного платежа, но, к сожалению, ни разу не получилось вернуть такой обеспечительный платеж. Через 3 месяца происходит списание этих сумм по соответствующей Таможенной декларации. Получается, что до списывают суммы пошлины и НДС.
Вопросы:
1. Как учитывать «замороженный» обеспечительный платеж в 1С?
2. Можно ли принять к вычету сумму НДС, который до списали по Уведомлению о взыскании таможенных платежей?
3. Включаются ли эти расходы для расчета налога на прибыль?
Во вложении Уведомление о взыскании таможенных платежей.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Правильно понимаю, что организация оплачивает таможенные платежи на ЛС в большем объеме как залог.
Суммы, оплаченные под залог, также числятся на ЛС как предоплата.
Расчеты с таможней в 1С
Учет по аналогии — Обеспечительный платеж — проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия
ФТС часто корректирует суммы таможенных пошлин и НДС по ввозу товаров в РФ.
Доначисленный налог можно принять к вычету в квартале, если в наличии:
— декларация таможенной стоимости и корректировка декларации на товары (ДТ);
— документ, подтверждающий уплату НДС.
Подробно проведения операций корректировки в нашем материале.
Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Да, организация оплачивает таможенные платежи на ЛС. Т.е. на ЛС деньги в качестве залога «замораживают» и через три месяца списывают. По последней декларации есть корректировка ДТ (одна декларация с кодом 40, 2 декларация с кодом 10). А есть ДТ, по которым нет корректировки ДТ, но при этом также списаны суммы доплаты НДС и пошлины (расписаны в уведомлении о взыскании таможенных платежей). Получается , что по таким ДТ нельзя принять к вычету сумму НДС?
Если на списанные суммы нет корректировочной ДТ, то принять к вычету сумму НДС нельзя.
Запросите данные в ЛК ФТС, фактически на все дополнительные списания и корректировки стоимости должны быть КДТ.